8.Банковское регулирование и надзор. Основные нормативы деятельности банков

БР является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, за соблюдением ими банковского законодательства и нормативных актов. Главная цель – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

БР не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.

БР осуществляет анализ деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банковской системы в целом.

В случае возникновения таких ситуаций БР вправе принимать меры по решениям Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

Для кредитных организаций БР устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составление и предоставление бухгалтерской и статистической отчетности.

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензий на осуществление банковских операций ее учредители не позднее, чем через месяц после подписания учредительного договора ООО или договора о создании АО предоставляют в территориальное учреждение БР по месту предполагаемого нахождения кредитной организации подлинные документы в 2-х экземплярах:

1 – Ходатайство: экономическое обоснование технической возможности и квалификационной готовности совершать банковские операции; информацию об учредителях, сфере их деятельности, финансовое состояние, цель создания кредитной организации. Процедура регистрации регулируется ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ГК РФ.

2 – Учредительный договор: обязанность учредителей создать кредитную организацию, условия и порядок распределения между учредителями прибыли и убытки; размер УК; долю учредителей в УК. Договор подписывается всеми учредителями кредитной организации.

3- Устав:

- фирменное наименование с указанием на организационно-правовую форму;

- место нахождения органов управления кредитной организации;

- перечень банковских операций и сделок

4 – Протокол общего собрания учредителей.

Прилагается: свидетельство об уплате госпошлины, нотариально установленные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей, декларация о доходах учредителей.

Контроль за ФХД банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров сроком на 3 года.

Ревизионная комиссия предоставляет общему собранию акционеров и в копии БР отчет о проведении ревизии.

Надзор за деятельностью банка осуществляется БР. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк ежегодно привлекает профессионального аудиторского органа.

9. Активные и пассивные операции кб

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Размещение ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечение ликвидности определяет содержание его активных операций. Активные операции банков можно разделить на 4 группы.

-учетно-ссудные операции, за счет чего формируется кредитный портфель банка;

-инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля.

-кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своих клиентам и прочие.

Формы выдачи ссуд:

Конторрентный кредит - представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Данный вид кредит связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах на короткий срок. При наличии соответствующего договора выдача кредита осуществляется автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Такой кредит выдается только очень надежным клиентам. Условия по такому кредиту дифференцируются в зависимости от уровня финансово 1адежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему право превышать в определенном размер кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необеспеченного кредита и установлении низкой платы за кредит.

Овердрафт - краткосрочный кредит.Он предоставляется путем выдачи клиенту денег по чеку или оплачивая его счета с его текущего счет в российской практике отражается на ссудном счете), сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного лимита

Кредитная линия - на определенную сумму в течение согласованного срока.

В группу активных операций банков включается факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг - разновидность посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

Лизинговые операции - заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования недвижимости других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний и предприятий-изготовителей.

Операции с ценными бумагами - банки выступают качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использова­ния их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед феде­ральными и местными органами власти.

Пассивные операции - это совокупность операций обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

С помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются активными операциями.

Существуют 4 формы пассивных операций КБ:

1 – первичная эмиссия ц/б;

2 – отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3 – кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

4 - депозитные операции.

С помощью двух первых форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

• Уставной капитал;

• Фонды: резервный и специальные;

• Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

• Нераспределенная прибыль.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов. Коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Депозиты подразделяют на три группы:

срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты до 3-х месяцев; депозиты от 3-6 месяцев; депозиты от 6-9 месяцев; депозиты от 9-12 месяцев; депозиты свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий

• средства на специальных счетах по хранению различных фондов

• средства предприятий и организаций в расчетах

• средства на корреспондентских счетах

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

• срочные

• выигрышные, молодежно-премиальные

• условные на предъявителя.