Приложение 5 Перечень хозяйственных операций за декабрь (по вариантам)

№ п/п

Содержание операции

Сумма, тыс.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

2

3

4

5

1

Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад

59

23,6

34,8

2

Получен счет транспортной организации за доставку материалов, без НДС

12

4

8

3

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

- изготовление изделия А

- изготовление изделия Б

- обслуживание оборудования

- прочие нужды основного цеха

- нужды заводоуправления

Итого

50

20

8,3

4,5

3,5

86,3

15,1

3,1

15,6

5,2

2,0

41,0

9,2

8,8

7,0

5,0

6,0

36,0

4

По данным бригадных нарядов и другим документам начислена заработная плата за декабрь:

- рабочим изготавливающим изделие А

- рабочим изготавливающим изделие Б

- рабочим, обслуживающим оборудование

- прочему персоналу цеха

- персоналу заводоуправления

Итого

45

30

11

7

17

110

12

8

8,5

3,5

10

42

8,6

6,4

7

3

5

30

5

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы:

- в ФСС

- в ФОМС

- в федеральный бюджет

- на обязательное пенсионное страхование в ПФ

- на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (по ставке 1%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

6

Удержан из заработной платы НДФЛ

13

4

3,5

7

Получен аванс от покупателя в счет предстоящей отгрузки продукции

132

66,8

126

8

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в ноябре, согласно счету-фактуре № 244 .

34

25,92

27,05

1

2

3

4

5

9

Перечислена с расчетного счета задолженность:

- по ЕСН (по отдельным фондам и платежам)

- НДФЛ

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

Перечислено с расчетного счета на пластиковые карточки работникам заработная плата за ноябрь согласно задолженности

?

?

?

11

Перечислен аванс авторемонтному предприятию за ремонт автомобиля

2,1

3,2

1,2

12

Акт выполненных работ. Авторемонтное предприятие выставило счет-фактуру за ремонт автомобиля, в т.ч. НДС

4,1

6,8

3,2

13

Засчитан аванс в счет уменьшения задолженности авторемонтному предприятию

?

?

?

14

Перечислено в окончательный расчет авторемонтному предприятию

?

?

?

15

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

- технологические цели по изделию А

- технологические цели по изделию Б

- эксплуатацию машин и оборудования

- освещение здания цеха

- освещение здания заводоуправления

Итого

25

20,25

45,35

23,40

12,5

126,5

16,8

18,95

6,2

60,45

13,2

115,6

6

3,9

1,1

29

15

55

16

Отпущено топливо:

- на производство изделия А

- на производство изделия Б

- заводоуправлению

Итого:

4

1,23

1,24

6,47

5

1,3

4,7

11

4

1,5

2,5

8

17

Начислена амортизация основных средств за декабрь:

- оборудования основного цеха

- зданий и инвентаря основного цеха

- зданий и инвентаря заводоуправления

Итого:

0,58

0,32

1,98

2,88

0,42

0,68

0,5

1,6

0,6

0,4

0,25

1,25

18

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на: изделие А

- изделие Б

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

19

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на: - изделие А

- изделие Б

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

20

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на:

- изделие А

- изделие Б

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

21

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

- изделия А

- изделия Б

(количество взять по своему варианту из ведомости остатков по счету 43)

?

?

?

?

?

?

22

Согласно договору на оказание рекламных услуг, получен и оплачен счет, без НДС

2

1,5

2,6

23

Начислен процент по полученному долгосрочному кредиту

0,2

0,3

0,4

24

Определена курсовая разница по валютному счету

0,012

0,015

0,06

25

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:

- изделие А.

- изделие Б

(количество взять из своего варианта)

132

230,4

80

230

100

226

26

Засчитан ранее полученный аванс от покупателя

132

66,8

126

27

Начислен НДС на реализованную продукцию

?

?

?

28

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч. по:

- изделию А

- изделию Б

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Списываются расходы на продажу

?

?

?

30

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

?

?

?

31

Оплачен счет за приобретенные акции ОАО «Мир» в количестве 10 шт. по цене:

10

15

12

32

Заключен договор на оказание информационных услуг на сумму без НДС

2

3

4

33

Оприходованы акции

?

?

?

34

Начислен налог на прибыль в размере 24% от прибыли за текущий месяц

?

?

?

1

2

3

4

5

35

Перечислено с расчетного счета:

- поставщикам

- налоги (отдельно по видам)

- заработная плата за декабрь

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

36

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток) текущего года.

?

?

?

37

Закрываются субсчета счетов 90 и 91.

?

?

?

№

Содержание операции

Сумма, тыс.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

1

2

3

4

5

1.

Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад

54

24

34,8

2

Получен счет транспортной организации за доставку материалов, без НДС

12,4

3,6

8,1

3

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

- изготовление изделия А

- изготовление изделия Б

- обслуживание оборудования

- прочие нужды основного цеха

- нужды заводоуправления

Итого

27,7

20

8,3

4,5

3,5

64,0

15,1

3,1

15,6

5,2

2,0

41,0

9,2

8,8

7,0

5,0

6,0

36,0

4

Расчет бухгалтерии. Списываются отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным на:

- изготовление изделия А

- изготовление изделия Б

- обслуживание оборудования

- прочие нужды основного цеха

- нужды заводоуправления

итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

5

По данным бригадных нарядов и другим документам начислена заработная плата за декабрь:

- рабочим изготавливающим изделие А

- рабочим изготавливающим изделие Б

- рабочим, обслуживающим оборудование

- прочему персоналу цеха

- персоналу заводоуправления

Итого

45

30

11

7

17

110

12

8

8,5

3,5

10

42

8,6

6,4

7

3

5

30

6

Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим, обслуживающим оборудование:

- за счет фонда социального страхования

- за счет предприятия

Итого

5

2

7

1,5

0,5

2

6

0,2

6,2

7

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы:

- в ФСС

- в ФОМС

- в федеральный бюджет

- на обязательное пенсионное страхование в ПФ

- на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (по ставке 1% )

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

8

Удержан из заработной платы НДФЛ

13,8

4,95

3,5

9

Получен долгосрочный кредит банка

250

500

326

10

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в ноябре, согласно счету-фактуре № 244 .

34

25,92

27,05

11

Перечислено с расчетного счета задолженность по:

- ЕСН (отдельно по каждому фонду и видам платежей)

- НДФЛ

?

?

?

?

?

?

12

Получены по чеку, с расчетного счета в банке наличные деньги в кассу для выплаты:

- заработной платы за ноябрь согласно задолженности

- на хозяйственные расходы

?

2

?

1

?

1

13

Выдана из кассы заработная плата работникам за ноябрь, согласно задолженности

?

?

?

14

Выдано под отчет зав.складом

2

1

1

15

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

- технологические цели по изделию А

- технологические цели по изделию Б

- эксплуатацию машин и оборудования

- освещение здания цеха

- освещение здания заводоуправления

25

20

45

23

12

16

18

6

60

13

6

3

1

29

15

1

2

3

4

5

16

Отпущено топливо:

- на производство изделия А

- на производство изделия Б

- заводоуправлению

Итого

4

1,23

1,24

10,47

5

1,3

4,7

11

4

1,5

2,5

8

17

Начислена амортизация основных средств за декабрь:

- оборудования основного цеха

- зданий и инвентаря основного цеха

- зданий и инвентаря заводоуправления

0,58

0,32

1,98

0,42

0,68

0,5

0,6

0,4

0,25

18

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:

- изделие А

- изделие Б

?

?

?

?

?

?

19

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на: - изделие А

- изделие Б

?

?

?

?

?

?

20

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на:

- изделие А

- изделие Б

?

?

?

?

?

?

21

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

- изделия А

- изделия Б

(количество взять из своего варианта)

?

?

?

?

?

?

22

Акт приема-передачи основных средств. Продан объект основных средств:

- стоимость продажи

- балансовая стоимость

- начисленная на дату продажи амортизация

- остаточная стоимость

18,1

10,1

3,0

?

40,0

38,0

18,0

?

80,0

52,0

18,0

?

23

Получен счет сторонней организации за демонтаж, погрузку, доставку основного средства до покупателя.

2,0

5,0

6,0

24

Начислен НДС на проданный объект основных средств

?

?

?

25

Списывается финансовый результат от продажи основного средства

?

?

?

26

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:

- изделие А.

- изделие Б

(количество взять из своего варианта)

132

230,4

90

230,4

90

126

27

Начислен НДС на реализованную продукцию

?

?

?

28

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч. по:

- изделию А

- изделию Б

?

?

?

?

?

?

29

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

?

?

?

30

Оплачен счет за оказание консультационных услуг, связанных с приобретением акций, без НДС

25,0

32,0

15,0

31

Оплачен счет за акции, приобретенные у ОАО «Мир» в количестве 10 шт.

1,2

1,5

0,5

32

Оприходованы акции

?

?

?

33

Определена курсовая разница по валютному счету

0,080

0,015

0,06

34

Начислен налог на прибыль

?

?

?

35

Перечислено с расчетного счета:

- поставщикам

- налоги

- зарплата за декабрь

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

36

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток) текущего года.

?

?

?

37

Закрываются субсчета счетов 90 и 91.

?

?

?

№ п/п

Содержание операций

Сумма, т.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

1

2

3

4

5

Получен счет-фактура поставщика с НДС, за основные материалы, принятые на склад

120

124

64,8

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

- изготовление изделия А

- изготовление изделия Б

- обслуживание оборудования

- прочие нужды основного цеха

- нужды заводоуправления

Итого

60

20

9

5

4

98

15

3

16

5

2

41

9

9

7

5

6

36

1

2

3

4

5

По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена заработная плата за декабрь:

- рабочим изготавливающим изделие А

- рабочим изготавливающим изделие Б

- рабочим, обслуживающим оборудование

- прочему персоналу цеха

- персоналу заводоуправления

Итого

45

30

11

7

17

110

12

8

8

4

10

42

8

7

7

3

5

30

Начислен резерв на предстоящую оплату отпускных в размере 10% от начисленной зарплаты:

- рабочим изготавливающим изделие А

- рабочим изготавливающим изделие Б

-рабочим, обслуживающим оборудование

- прочему персоналу цеха

- персоналу заводоуправления

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы:

- в ФСС

- в ФОМС

- в федеральный бюджет

- на обязательное пенсионное страхование в ПФ

- на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 1%

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Удержан из заработной платы НДФЛ

13,8

4,95

3,5

Получен аванс от покупателя в счет предстоящей отгрузки продукции

132

66,8

126

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в ноябре, согласно счету-фактуре № 244 .

34

25,92

27,05

Перечислено с расчетного счета задолженность по:

- ЕСН (отдельно по фондам и платежам)

- НДФЛ

Итого

?

?

?

?

?

?

Перечислено с расчетного счета на пластиковые карточки работникам заработная плата за ноябрь

согласно задолженности

?

?

?

1

2

3

4

5

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

- технологические цели по изделию А

- технологические цели по изделию Б

- эксплуатацию машин и оборудования

- освещение здания цеха

- освещение здания заводоуправления

Итого

25

20,25

45,38

23,40

12,56

126,59

16,8

18,95

6,2

60,45

13,2

115,6

6

3,9

1,1

29

15

55

Отпущено топливо на:

- производство изделия А

- производство изделия Б

- заводоуправлению

4

1,23

1,24

5

1,3

4,7

4

1,5

2,5

Начислена амортизация основных средств за декабрь:

- оборудования основного цеха

- зданий и инвентаря основного цеха

- зданий и инвентаря заводоуправления

0,58

0,32

1,98

0,42

0,68

0,5

0,6

0,4

0,25

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:

- изделие А

- изделие Б

?

?

?

?

?

?

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на:

- изделие А

- изделие Б

?

?

?

?

?

?

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на:

- изделие А

- изделие Б

?

?

?

?

?

?

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

- изделия А

- изделия Б

(количество взять из своего варианта)

?

?

?

?

?

?

По чеку получены наличные деньги на хоз.расходы

2

1,5

2,6

Работнику отдела продаж выдан аванс на хозяйственные расходы

2

1,5

2,6

Приобретено основное средство:

- покупная стоимость, с НДС

- НДС

120

?

50

?

60

?

1

2

3

4

5

Получен счет сторонней организации за, погрузку, доставку, монтаж основного средства

2,0

5,0

6,0

Объект введен в эксплуатацию

?

?

?

Оплачены счета за:

- доставку основного средства

- покупную стоимость

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Утвержден авансовый отчет работника отдела продаж, которому оплачены расходы по доставке готовой продукции до покупателя

2

1,5

2,6

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам, с НДС:

- изделие А

- изделие Б

(количество взять из своего варианта)

150

230,4

190

230,4

100

226

Засчитан ранее полученный аванс от покупателя

132

66,8

126

Начислен НДС на реализованную продукцию

?

?

?

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч. по:

- изделию А

- изделию Б

?

?

?

?

?

?

Списываются расходы на продажу

?

?

?

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

?

?

?

Определена курсовая разница по валютному счету

0,012

0,015

0,06

Начислен налог на имущество

2

4

8

Начислен налог на прибыль

?

?

?

Перечислено с расчетного счета в оплату:

- поставщикам

- налоговых платежей (по видам налогов)

- заработной платы за декабрь

Итого

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток) текущего года.

?

?

?

Закрываются субсчета счетов 90 и91.

?

?

?