II. Оценка финансового риска организации с точки зрения налоговых органов

Показатели

20 г.

20 г.

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы) – всего, тыс. руб.

3. Прибыль (убыток) от продаж

4. Прибыль (убыток) до налогообложения

5. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

6. Прибыль (убыток) от обычной деятельности (стр.4 – стр.5)

Показатели

20 г.

20 г.

1. Общая сумма ликвидных оборотных средств (итог II раздела баланса – стр. 220), тыс. руб.

2. Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность (из II раздела баланса), тыс. руб.

3. Наиболее ликвидные активы (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) (из II раздела баланса), тыс. руб.

4. Краткосрочные обязательства (итог V раздела баланса), тыс. руб.

5. Наиболее срочные обязательства (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) (из V раздела баланса), тыс. руб.

6. Общий коэффициент покрытия (К_ОП):

а) фактический (стр. 1: стр.4)

б) нормативный

3-4

3-4

7. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности, срочной ликвидности, критической ликвидности) (К_ПП):

а) фактический (стр.2: стр.4)

б) нормативный

0,7-0,8

0,7-0,8

8. Коэффициент абсолютной (оперативной) ликвидности (К_АЛ):

а) фактический (стр.3: стр.4)

б) нормативный

0,20-0,25

0,20-0,25

9. Коэффициент текущей ликвидности (К_ТЛ):

а) фактический (стр.1: стр.5)

б) нормативный

2,0

2,0

Показатели

20 г.

20 г.

1. Реальные активы (Основные средства + Запасы – Расходы будущих периодов) (из I и II разделов баланса), тыс. руб.

2. Стоимость собственного капитала (итог III раздела баланса), тыс. руб.

3. Заемный капитал – всего (итог IV и V разделов баланса), тыс. руб.

4. Общая сумма источников средств организации (итог пассива баланса), тыс. руб.

5. Начисленная за год амортизация основных средств (ф.5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»), тыс. руб.

6. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс. руб.

7. Чистая прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб.

8. Чистая выручка, тыс. руб. (стр.5 + стр.7)

9. Коэффициент автономии (финансовой независимости, концентрации собственного капитала, собственности) (К_а):

а) фактический (стр. 2: стр.4)

б) нормативный

0,6

0,6

10. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент капитализации, плечо финансового рычага) (К_з):

а) фактический (стр.3: стр.2)

б) нормативный

1,0

1,0

11. Коэффициент общей платежеспособности (К_по) (стр.1: стр.3)

12. Коэффициент чистой выручки (К_чв) (стр.8: стр.6)