2.3.3. Зведений розрахунок витрат на виробництво.

Таблиця 2 -

План виробництва продукції по механічному цеху

на 2013 рік

Найменування виробів

Кількість випуску, тис. шт

Планово-розрахун­кова ціна, грн

Обсяг виробниц­тва за рік, тис. грн..

В тому числі обсяг виробництва по кварталах

І

(кількість роб. днів)

ІІ

(кількість роб. днів)

III

(кількість роб. днів)

IV

(кількість роб. днів)

випуск, тис. шт.

сума, тис. грн.

випуск, тис. шт.

сума, тис. грн.

випуск, тис. шт.

сума, тис. грн.

випуск, тис. шт.

сума, тис. грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Виріб 1

Виріб 2

Разом

-

-

-

-

-

-

Таблиця 3 - Розрахунок потреби в основних

Матеріалах

Наймену­вання виробів

Наймену­вання матеріалу

Програма випуску, тис. шт.

Норма витрат, кг/шт.

Потреба, т

Ціна

матеріалу,

грн./кг

Вартість матеріалу, тис. грн..

Норма

відходів,

кг/шт.

Відходи, т

Ціна

відходів,

грн./кг

Вартість відходів, тис. грн.

Вартість

матеріалів за

виключенням

відходів, тис.

грн.

Вартість

матеріалів за

виключенням

відходів на 1

виріб, грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Виріб 1

Виріб 2

Разом

-

-

-

-

-

-

-

-

Таблиця 4 - Розрахунок потреби в

допоміжних матеріалах

Найменування матеріалу

Одиниця виміру

Норма витрат на одиницю виміру

Кількість

розрахункових

одиниць

Витрати на допоміжні матеріали

Ціна (грн. за т)

Вартість, тис. грн..

1

2

3

4

5

6

7

І. На технологічні цілі

Сода кальцинована

кг / 100 шт.

Т

Кислота соляна

кг/ 100 шт.

Т

Папір наждачний

м² 100 шт.

м²

Папір пакувальний

м² 100 шт.

м²

Всього

-

-

-

-

II. На ремонт і утримання обладнання

Масло машинне

г / ст. зміну

Т

Солідол

г / ст. зміну

Т

Емульсол

г / ст. зміну

Т

Гас

кг/ ст.

Т

Кінці бавовняні

кг / ст.

Т

Всього

-

-

-

-

-

Разом

-

-

-

-

-

Додаток 1 -

Характеристика технологічного процесу виготовлення виробів на підприємстві

Найменування виробів

Найменування операції

Розряд

Норма

штучного

часу, хв.

Матеріал

Маса заготовки, кг

Маса

деталі,

кг

Кількість

один. обл.

шт..

Середня

катег. склади., рем. од.

Потужність

двигунів на один.

обладн., квт

Середня ціна

за один, обладн., гри.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Шестерня циліндрична

Токарна

Револьверна

Протяжна

Фрезерувальна

Шліфувальна

4

4

5

5

6

25,4

16,0

9,1

16,7

13,8

Чавун

7,6

5,9

5

4

2

6

4

11

10

9

12

16

7,5

13,0

40,0

10,0

7,5

3990

5200

7670

4250

6100

Шків

Токарна

Свердлувальна

Протяжна

4

5

6

22,5

19,6

12,0

Сталь вуглецева

13,5

11.1

6

7

4

11

5

9

7,5

3,0

40,0

3990

2650

7670

Вал

Токарна перша Токарна друга Фрезерувальна Свердлувальна Шліфувальна

4

4

5

5

6

24,0

18,0

34,0

12,0

7,0

Сталь легована

2,5

1,8

6

6

5

4

7

11

11

12

5

16

7,5

7,5

10,0

3,0

7,5

3990

3990

4250

2650

6100

Вісь

Токарна

Свердлувальна

Шліфувальна

4

5

6

11,0 13,5 4,5

Сталь вуглецева

22

15,4

7

4

5

11

5

16

7,5

3,0

7,5

3990

2650

6100

Черв'як

Токарна перша Токарна друга Фрезерувальна Свердлувальна

4

4

5

6

17,0

7,5

26,4

3,5

Сталь легована

10,8

6,5

6

6

5

7

11

11

12

5

7,5

7,5

10,0

3,0

3990

3990

3250

2650

Кришка

Токарна

Револьверна

Свердлувальна

4

6

5

15,0 14,5 6,1

Чавун

1,85

1,1

8

5

4

11

10

5

7,5

13,0

3,0

3990

5200

2650

Шестерня конічна

Токарна Фрезерувальна Шліфувальна Протяжна

4

5

5

6

37,5

36,4

17,5

9,6

Сталь легована

9,0

6,9

9

8

7

3

11

12

16

9

7,5

10,0

7,5

40,0

3990

4250

6100

7670

Втулка

Револьверна

Свердлувальна

Шліфувальна

4

5

6

17,5

8,1

9,5

Бронза

2,0

1,6

5

4

6

10

5

16

13,0

3,0

7,5

5200

2650

6100

Вінець

Токарна

Свердлувальна

Фрезерувальна

4

6

5

33,0

22,0

44,0

Сталь вуглецева

12,2

10,3

9

8

7

11

5

12

7,5

3,0

10,0

3990

2650

4250

Додаток 2 - Норми витрат допоміжних матеріалів

Найменування матеріалу

Норма витрат на розрахункову одиницю

Ціна (грн. за т)

1

2

3

1. На технологічні цілі

Сода кальцинована

1,8 кг/ 100 шт.

1850

Кислота соляна

2,0 кг / 100 шт.

2500

Папір наждачний

0,2 м² 100 шт.

49,25

Папір пакувальний

2,0 м² 100 шт.

7,78

2. На ремонт і утримання обладнання

Масло машинне

300 г / ст. зміну

8550

Солідол

5,0 г/ст. зміну

8376

Емульсор

200 г/ст. зміну

4980

Гас

13,5 кг/ ст.

5063

Кінці бавовняні

25 кг / ст.

4400

Додаток 8 - Норми витрат інструменту по механічному цеху (умовні)

№ з/п

Найменування виробів

Норма витрат на 1000 дет.

грн.

1

Шестерня циліндрична

1470

2

Шків

640

3

Вал

720

4

Вісь

840

5

Черв'як

1700

6

Кришка

560

7

Шестерня конічна

1500

8

Втулка

480

9

Вінець

980

Найменування

виробів

Виробнича

програма, тис.шт

На одиницю

На виробничу програму

Нормована заробітна плата

З премією

нормований час,н –год

нормована заробітна плата, грн..

Нормований час,н –год

нормована заробітна плата, тис. грн..

на одиницю, грн..

на виробничу програму, тис. грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

Виріб 1

Виріб 2

Разом

-

-

-

Види виробів та робіт

Кваліфікаційні тарифні розряди

1

2

3

4

5

6

Годинна тарифна ставка (грн)

1.Слюсарі, верстатники широкого профілю, зайняті на універсальному устаткуванні.

Працівники з виготовлення особливо точних і складних прес-форм, приладів для устаткування

2.Верстатні роботи по обробці матеріалів різанням, штампові, роботи по виготовленню і ремонту інструменту та оснащення

3.Робітники, зайняті на інших роботах, не пов’язаних з основним виробництвом

Між розрядні коефіціенти

1,0

1,08

1,2

1,35

1,54

1,8

Найменування показника

Одиниця виміру

Величина показника

1.Кількість робочих днів

Дні

2.неявки на роботу у т.ч.:

- основні і додаткові відпустки;

- через хворобу;

- через навчання;

- виконання громадських і державних обов’язків

Дні

3.Кількість явок на роботу (1-2)

Дні

4.Середня тривалість робочої зміни

год.

5.Дійсний фонд робочого часу (3х4)

год.

6.Трудомісткість виробничої програми

тис.н-год.

7.Плановий коефіцієнт виконання норм

-

8.Чисельність основних робітників (6х1000/(5х7))

Осіб

Найменування елементів фонду оплати праці

Сума, грн.

1.Нормована заробітна плата(по тарифу)

2.Премія

3.Нормована заробітна плата з премією

4.Доплата за роботу у нічний час

5.Доплата бригадирам

6.Оплата пільгових годин підліткам

7.Оплата тарифних відпусток

8.Оплата відпусток по навчанню

9.Доплата за виконання держ. і громадських зобов’язань

10.Інші доплати 1% від п.1

11.Разом доплати і надбавки

12.Допл. і надб. разом у % до нормованої з\п з премією

Додаток 7 – Середні посадові оклади керівників, спеціалістів та іншого персоналу

Найменування посади

Посадовий оклад , грн.

1

2

А. Керівники

Начальник цеху

Заступник начальника цеху

Начальник технологічного,планово- диспетчерського бюро та бюро праці і заробітної плати

Б. Спеціалісти

Інженер-технолог 1 категорії

Інженер-технолог 2 категорії

Інженер-технолог 3 категорії

Механік цеху

Інженер по нормуванню праці

Економіст

Бухгалтер

Змінний диспетчер

Старший майстер

Майстер

В. МОП

Прибиральниці

Г. Інші

Табельник

Нарядчик

Обліковець

Додаток 4 – Склад і кількість допоміжних робітників механічних цехів

Посада або професія

Розряд або оклад

Премії, %

Чисельність

1.Наладчики

5

30

3% від Чосн

2.Заточники

4

30

5% від Чосн

3.Слюсарі по ремонту обладнання

5

30

Дод.5

4.Слюсарі по обслуговуванню обладнання

3

20

Дод.5

5.Чергові слюсарі-електрики

3

20

Дод.5

6.Контролери

5

30

8% відЧосн

7.Комірники

20

1 на зміну

8.Електрокарники

30

1 на зміну

Додаток 5 – Норми обслуговування для розрахунку чисельності допоміжних робітників

Професія

Норма обслуговування в зміну, од.ремонтної складності

1.Слюсар по ремонту обладнання

500

2.Слюсар по міжремонтному обслуговуванню

800

3.Слюсар-електрик

1000

Додаток 6 – Нормативи чисельності керівників, спеціалістів та іншого персоналу

Цехи

% до чисельності усіх робітників

Керівники

Спеціалісти

МОП

інші

Механічні

2-4

8-12

2-3

1-2

Таблиця 8 – Чисельність та фонд заробітної плати допоміжних робітників

Найменування професії

Форма оплати праці

Чисельність

Розряд

Годинна тарифна ставка або оклад, грн.

Кількість люд.-год. або місяців, що належать відпрацюванню

Фонд заробітної Фонд заробітної плати

По тарифу, грн..

Премія

Доплати разом, грн..

Разом тис. грн.

%

Сума, грн..

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.Наладчики

погод

30

2.Заточники

погод

30

3.Слюсарі по ремонту обладнання

погод

30

4.Слюсарі по обслуговуванню обладнання

погод

20

5.Чергові слюсарі-електрики

погод

20

6.Контролери

погод

30

7.Комірники

погод

20

8.Електрокарники

погод

30

Разом

-

-

-

-

Таблиця 9 – Штатний розклад керівників, спеціалістів, МОП та іншого персоналу

Посада

Чисельність (осіб)

Оклад, грн.

ФЗП, грн.

1.Керівники

Начальник цеху

Заступник начальника цеху

Начальник технологічного,планово- диспетчерського бюро та бюро праці і заробітної плати

Разом

2.Спеціалісти

Інженер-технолог 1 категорії

Інженер-технолог 3 категорії

Механік цеху

Інженер по нормуванню праці

Економіст

Бухгалтер

Змінний диспетчер

Старший майстер

Майстер

Разом

3.МОП

Прибиральниці

Разом

4.Інші

Табельник

Нарядчик

Обліковець

Разом

Всього

№ з/п

Кількість обладнання

Встановлена

потужність

двигунів, кВт

Середня ціна од. обладнання,грн.

Сумарна

потужність

двигунів, кВт

Вартість

обладнання,

тис. грн..

1

2

3 (електрокар)

1

-

-

Разом

-

-

Таблиця 11 - Кошторис витрат на утримання і експлуатацію обладнання

Найменування статей витрат

Разом на рік, тис. грн.

У тому числі (тис. грн.)

матеріали допоміжні

енергія

заробітна плата

відрахування на ЄСВ

амортизація

послуги інших цехів

інші

1. Амортизація обладнання

-

-

-

-

-

-

2. Поточний ремонт і

експлуатація

обладнання

-

-

3. Внутрішньо­заводські перевезення вантажів

-

-

-

-

4. Вартість МШП (інструментів)

-

-

-

-

5. Інші витрати

-

-

-

-

-

-

Разом

Найменування статей витрат

Разом план на рік, тис.грн

У тому числі (тис. грн.)

енергія

Заробітна плата

відрахування на ЄСВ

амортизація

послуги інших цехів

інші

1.Утримання апарату управління

-

-

-

-

2.Утримання іншого персоналу

-

-

-

-

3.Утримання будівель та споруд

-

-

-

4.Поточний ремонт будівель та споруд

-

-

-

-

-

5.Вартість МШП

-

-

-

-

-

6.Раціоналізація та винахідництво

-

-

-

-

-

7.Охорона праці

-

-

-

-

-

8.Інші витрати

-

-

-

-

-

Разом

Найменування статей витрат

Разом план на рік, тис.грн

У тому числі по елементах (тис.грн)

електроенергія

основні матеріали

допоміжні матеріали

заробітна плата

відрахування на ЄСВ

амортизація

послуги інших цехів

інші витрати

1.Матеріали

2. Нормована заробітна плата основних робітників з премією

3. Доплати і надбавки

4. Відрахування на ЄСВ

5. Вартість спеціального інструменту та оснастки

6. Витрати на ремонт і експлуатацію обладнання

7. Цехові витрати

Разом

Найменування виробів

Програма випуску, тис.шт

Вартість осн.матеріалів за виключенням відходів, тис.грн

Ставка доп.матеріалів, грн./1000 грн. осн.матеріалів

С_кдм

Вартість доп.матеріалів на виріб, грн./шт

1

2

3

4

5

Виріб 1

Виріб 2

Разом

Статті калькуляції

Сума по виробах, грн.

Виріб 1

Виріб 2

1

2

3

1. Матеріали, в тому числі

– основні

-допоміжні

2.Нормована заробітна плата основних робітників з премією

3.Доплати і надбавки

4.Відрахування на ЄСВ

5.Вартість спецінструменту

6.Витрати по ремонтуі експлуатації обладнання

7. Цехові витрати

Разом цехова собівартість

Найменування виробу

Виробнича програма, тис.грн

Осн.матер.

Доп.матер.

Зпнорм з премією

Доплати і надбавки

Відрах.на ЄСВ

Знос.спец інструменту

Витр.на.рем. обладнання

Цехові витрати

Цехова собівартість

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

на один

на прогр

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Виріб 1

Виріб 2

Разом

Показник

Сума по виробах, грн.

Виріб 1

Виріб 2

1

2

3

1.виробнича собівартість

2. плановий прибуток

3. планово-розрахункова ціна

Найменування показника

Одиниці виміру

Значення показника

1. Обсяг виробництва

т.грн.

2.Виробнича собівартість продукції

т.грн.

3.Чисельність працюючих:

– основних;

– допоміжних

– апарату управління

чол.

4.Фонд заробітної плати:

-основних

-допоміжних

-апарату управління

т.грн.

5.Цеховий прибуток

т.грн.