Завдання № 1
Визначте суму пені і штрафних санкцій за даними, наведеними у табл. 2 і 3:
Таблиця 2
Вихідна інформація до завдання № 1
№ |
Показники |
Значення, якщо остання цифра залікової книжки |
||||
1 |
3 |
5 |
7 |
9 |
||
1 |
Звітний квартал |
І |
ІІ |
ІІІ |
ІV |
І |
2 |
Дата подання платіжного доручення до установи банку |
10.09 |
20.09 |
20.11 |
20.04 |
20.06 |
3 |
Сума сплаченого податку згідно з платіжним дорученням |
22400 |
24000 |
31000 |
37000 |
39000 |
4 |
Облікова ставка НБУ на дату виникнення податкової заборгованості |
9 |
17 |
19 |
8 |
17 |
5 |
Облікова ставка НБУ на дату погашення податкового боргу |
7 |
15 |
17 |
10 |
19 |
Таблиця 3
Вихідна інформація до завдання № 1
№ |
Показники |
Значення, якщо остання цифра залікової книжки |
||||
2 |
4 |
6 |
8 |
0 |
||
1 |
Звітний місяць |
01 |
03 |
05 |
06 |
09 |
2 |
Дата подання платіжного доручення до установи банку |
3.04 |
20.07 |
19.07 |
19.10 |
30.12 |
3 |
Сума сплаченого податку згідно з платіжним дорученням |
10000 |
12000 |
13000 |
13600 |
14000 |
4 |
Облікова ставка НБУ на дату виникнення податкової заборгованості |
15 |
9 |
19 |
7 |
9 |
5 |
Облікова ставка НБУ на дату погашення податкового боргу |
12 |
10 |
11 |
15 |
8 |
Список літератури: [3], ст. 4, 5, 16, 17.
Завдання № 2
Під час перевірки правильності розрахунку і своєчасності сплати податків посадовою особою податкової служби були виявлені порушення правил оподаткування:
відсутність декларації за І квартал;
несвоєчасне подання платіжного доручення в установу банку за ІІ квартал;
заниження суми податку за ІІ квартал.
Виконати розрахунок податкового зобов’язання, що буде відображено у податковому повідомленні, за даними, наведеними у табл. 4 і 5:
Таблиця 4
Вихідна інформація для завдання № 2
№ |
Показники |
Значення, якщо остання цифра залікової книжки |
||||
1 |
3 |
5 |
7 |
9 |
||
1 |
Дата подання платіжного доручення на сплату податку на прибуток за ІІ квартал |
20.09 |
19.09 |
10.10 |
19.10 |
20.10 |
2 |
Сума сплаченого податку на прибуток за ІІ квартал, грн. |
22500 |
12000 |
4500 |
4000 |
1200 |
3 |
Заниження суми податку на прибуток за ІІ квартал, грн. |
1800 |
1900 |
1000 |
1100 |
1500 |
4 |
Дата вручення податкового повідомлення платнику |
20.10 |
25.10 |
20.11 |
25.11 |
30.11 |
5 |
Облікова ставка НБУ на дату виникнення податкового боргу |
15 |
15 |
7 |
12 |
8 |
6 |
Облікова ставка НБУ на дату погашення податкового боргу |
12 |
19 |
9 |
15 |
9 |
Таблиця 5
Вихідна інформація для завдання № 2
№ |
Показники |
Значення, якщо остання цифра залікової книжки |
||||
2 |
4 |
6 |
8 |
0 |
||
1 |
Дата подання платіжного доручення на сплату податку на додану вартість за квітень |
20.05 |
20.06 |
10.06 |
30.05 |
30.06 |
2 |
Сума сплаченого податку на додану вартість за квітень, грн. |
6400 |
9600 |
10400 |
12800 |
13600 |
3 |
Заниження суми податку на додану вартість за квітень, грн. |
1000 |
800 |
1900 |
1500 |
1100 |
4 |
Дата вручення податкового повідомлення платнику |
30.06 |
30.07 |
10.09 |
20.06 |
30.09 |
5 |
Облікова ставка НБУ на дату виникнення податкового боргу |
9 |
17 |
19 |
15 |
7 |
6 |
Облікова ставка НБУ на дату погашення податкового боргу |
17 |
15 |
17 |
21 |
9 |
Список літератури: [3], ст. 4, 5, 6, 16, 17.