3. Сутність та основні принципи діяльності банку.

Усі банки незалежно від форми власності, величини капіталу та спеціалізації виконують операції із залучення тимчасово вільних грошових коштів у депозити (депозитні операції); операції, пов'язані із розрахунково-касовим обслуговуванням клієнтів (роз­рахункові та касові операції) й операції з кредитного обслуговуван­ня клієнтів (кредитні операції). Звичайно, коло операцій, що їх ви­конують банки, може бути значно ширшим, але саме ці операції є обов'язковими, і тому їх називають базовими. Усі банківські операції відображаються окремими статтями в балансі, і залежно від того, в якій його частині вони обліковуються, їх прийнято поділяти на пасивні й активні.

Пасивні операції— це операції з мобілізації ресурсів банку. За видом банківських ресурсів розрізняють пасивні опе­рації з формування власних, залучених та запозичених коштів.

1. Власні кошти формуються в результаті здійснення операцій, пов’язаних з формуванням:

• статутного капіталу банку;

• резервного фонду банку (його розмір не повинен бути меншим за 25% розміру регулятивного капіталу);

• страхових та інших фондів банку спеціального при­значення, які створюються за рахунок прибутку і використо­вуються відповідно до рішення, прийнятого вищою управлінською ланкою банку;

• банківського прибутку та його розподілом.

2. Операції з формування залучених ресурсів називають пасивними депозитними операціями. Вони відображають процес залучення й обліку в банківському балансі тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб, в т.ч. і інших банків, які зберігаються на різноманітних рахунках (строкових і до запитання).

3. Операції з отримання міжбанківських кредитів від НБУ та інших банків (пасивні кредитні операції). Банки можуть отримувати кредити з інших банків на визначених договорами умовах строком від одного дня (кредити овернайт) до декількох місяців..

Операції з емісії та розміщення власних боргових цінних паперів: векселі, ощадні й депозитні сертифікати, тощо (пасивні інвестиційні операції). Мобілізовані у такий спосіб ресурси є запозиченими.

Пасивні операції супроводжуються витратами і мобілізовані шляхом їх здійснення грошові ко­шти засновників банку, вкладників, кредиторів та інвесторів банки розміщують за різними напрямами через здійснення ак­тивних операцій.

Згідно з чинним законодавством частка власних коштів у загальній сумі банківських ресурсів не може бути меншою за 8 – 10%.

Активні операції— це операції з розміщення мобілізованих банком ресурсів, зокрема:

• кредитні операції, пов'язані з наданням кредитів різних форм і видів юридичним, фізичним особам, банкам;

• інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації") на тривалий строк;

• фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;

• валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внут­рішньому і міжнародному валютних ринках;

• депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в інших банках та в НБУ;

• операції з купівлі-продажу банківських металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках;

• операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в го­тівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;

• розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів;

• касові операції з приймання і видавання готівки.

Активні операції банки здійснюють у межах реальних наявних ресурсів, та за сприятливих умов приносять банку доходи.

Крім операцій, пов'язаних з формуванням банківських пасивів та активів, комерційні банки здійснюють інші види діяльності, які дістали назву банківських послуг, до яких належать: розрахункові, касові, трастові (довірчі), посередницькі, консультаційні та інші. Істотною ознакою банківських послуг є те, що для їх надання не потрібні додаткові ресурси і доходи від послуг банки отримують у формі комісійних. Вони приносять банку стабільний дохід і є практично безризиковим видом діяльності. Схематично операційну діяльність банку зображено на рисунку 1