6. Финансовый план

Финансовое состояние предприятия – это сложная экономическая категория, отражающая на определенный момент состояние капитала в процессе его кругооборота и способность предприятия к саморазвитию.

Общий доход предприятия за 2012 год составил 13457 млн. руб. Прибыль от реализации услуг за 2012 год - 936 млн. руб., за 2011 год - 674 млн. руб. Темп роста составил 138,9%. Рентабельность продаж за год составила 6,9 %, за прошлый период – 8,4%. Чистая прибыль за текущий год составила 783 млн. руб., а за прошлый год – 395 млн. руб., что на 388 млн. руб. больше, чем в 2011г.

В 2013 году планируется получить общий доход на сумму 17245 млн. руб., что составит 128,1 % к 2012 году в действующих ценах. Прибыль от реализации услуг за 2013г. составит 925 млн. руб.

Наращивание объемов планируется достичь за счет:

- приобретения транспортных средств на сумму 720 млн. руб. и введение их в эксплуатацию - доходы планируется увеличить на 230 млн. руб.;

- организации международных перевозок по России – доходы планируется увеличить на 1308 млн. руб.;

- увеличение оказываемых услуг по ремонту - доходы планируется увеличить на 67,6 млн. руб..

В процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности происходит непрерывный процесс кругооборота капитала, изменяются структура средств и источники их формирования, наличие и потребность в финансовых ресурсах и как следствие – финансовое состояние, проявлением которого выступает платежеспособность.

Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность и поддерживать свою платежеспособность свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии предприятия.

Из данных бухгалтерского баланса на 01.01.2013 предприятие считается платежеспособным, так как оборотные активы превышают краткосрочные обязательства на 671 млн. руб.

Большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в оборотные активы, а следовательно и на финансовое состояние предприятия оказывает дебиторская задолженность. Её удельный вес на конец отчетного года в оборотных активах составил 57,9 %. Дебиторская задолженность предприятия на конец 2012г. составила 913 млн. рублей. По сравнению с началом года дебиторская задолженность уменьшилась на 104 млн. руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.2013 года составила 1329 млн. руб. По сравнению с началом года кредиторская задолженность возросла на 161 млн. руб.

Коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2013г. составил 1,74 на начало года был 1,83. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами – 0,42, на начало года он был – 0,16. Коэффициент финансовой обеспеченности на 01.01.2013 г. составил 0,26 , на начало года был 0,323.

В 2013 году планируется довести коэффициент текущей ликвидности до 2,89; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - 0,46. Также планируется сокращение расходов по уплате процента за пользование кредитом на выплату заработной платы за счет регулярной работы с клиентурой по взысканию своевременной оплаты за оказанные услуги.

Финансовый план ЧУП «Барановичикооптранс» на 2013 год призван решить следующие основные задачи:

- обеспечить производственную и инвестиционную деятельность необходимыми финансовыми ресурсами;

- установить рациональные финансовые отношения с другими хозяйствующими субъектами;

- осуществить контроль образования и расходования платежных средств.

Конечная цель финансового плана – обеспечение стабильной работы предприятия и выполнение прогнозных показателей развития (приложении А таблица 6).

Таким образом, финансовая деятельность предприятия должна быть направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижения рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективное его использование.