- •Тематика курсовых работ по дисциплине «Налоги и сборы с юридических лиц».
- •Тема 1. «Экономическая сущность налогов, основы налогообложения».
- •1. Роль налогов в условии рыночной экономики.
- •2. Экономическая сущность налогов, основы налогообложения.
- •III. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Тема 3. «Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов»
- •Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов:
- •Практика применения способов обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Тема 4. «Участники налоговых правоотношений: структура, функции, полномочия в сфере налогообложения».
- •1.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их структура.
- •2. Функции и полномочия в сфере налогообложения участников налоговых правоотношений:
- •Тема 2. «Элементы налогообложения».
- •1. Правовое значение элементов налогообложения.
- •2. Элементы налогообложения.
- •III. Сравнительная характеристика элементов налогообложения по некоторым налогам.
- •Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения».
- •1. Общие положения о правонарушениях в налоговой сфере.
- •2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •3. Практика применения ответственности за налоговые правонарушения.
- •Тема 6. «Налоговая политика государства».
- •Налоговая политика государства:
- •Основные принципы и направления налоговой политики России в текущем году.
- •Недостатки и основные требования, предъявленные к налоговой политике в перспективе.
- •Тема 7. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Правовые основы налоговой системы Российской Федерации.
- •Система налогов и сборов в Российской Федерации.
- •3. Сравнительный анализ налоговой системы России с налоговыми системами зарубежных стран.
- •Тема 8. «Налоговые органы Российской Федерации: структура, функции и полномочия».
- •Налоговые органы зарубежных стран.
- •Налоговые органы в Российской Федерации.
- •3. Ответственность налоговых органов Российской Федерации.
- •Тема 9. «Налоговый контроль».
- •Понятие налогового контроля.
- •Налоговый контроль.
- •3. Значение налогового контроля в процессе укрепления законности и правопорядка.
- •Тема 10. «Учет налогоплательщиков в налоговых органах».
- •Учет налогоплательщиков – как форма налогового контроля.
- •Порядок постановки на учет в налоговом органе.
- •Порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков.
- •Тема 11. «Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением».
- •Законодательная база по применению контрольно-кассовой техники.
- •Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением.
- •3. Меры ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники.
- •Тема 12. «Порядок исчисления налога на добавленную стоимость».
- •Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
- •Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •3. Практика исчисления налога, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 13. «Порядок исчисления акцизов».
- •Экономическое содержание и сущность акцизов.
- •Порядок исчисления акцизов.
- •3. Практика исчисления акцизов, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 14. «Порядок исчисления налога на прибыль».
- •Экономическая сущность налога на прибыль и его характеристика.
- •Порядок исчисления налога на прибыль.
- •3. Практика исчисления налога на прибыль, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 15. «Порядок исчисления ресурсных платежей».
- •Экономическое содержание и сущность ресурсных платежей.
- •Порядок исчисления ресурсных платежей.
- •3. Практика исчисления ресурсных платежей, заполнение налоговых деклараций.
- •Тема 16. «Порядок исчисления налога на имущество организаций».
- •Экономическая сущность налога на имущество, его место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
- •Порядок исчисления налога на имущество организаций.
- •3. Практика исчисления налога на имущество организации, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 17. «Косвенное налогообложение».
- •Экономическая сущность косвенных налогов, их место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
- •Косвенное налогообложение.
- •Практика исчисления косвенных налогов и порядок заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 18. «Транспортный налог: история его возникновения и развития».
- •История возникновения транспортного налога, его экономическая сущность.
- •Порядок исчисления транспортного налога.
- •Практика исчисления транспортного налога.
- •Тема 19. «Исчисление налогов обособленными подразделениями».
- •Сущность, признание и признаки обособленного подразделения.
- •Исчисление налогов обособленными подразделениями.
- •Практика исчисления налогов обособленными подразделениями, порядок заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 20. «Налогообложение иностранных организаций».
- •Понятие иностранной организации, особенности и цель ее создания на территории Российской Федерации.
- •Налогообложение иностранных организаций.
- •3.Практика исчисления налогов иностранными организациями.
- •Тема 21. «Бухгалтерский и налоговый учет: проблемы взаимодействия».
- •Сущность и организация налогового учета.
- •Бухгалтерский и налоговый учет: проблемы взаимодействия.
- •3. Перспективы развития системы налогового учета в России.
- •Тема 22. «Налогообложение некоммерческих организаций».
- •Понятие некоммерческой организации и их виды.
- •Налогообложение некоммерческих организаций.
- •Практика исчисления налогов некоммерческими организациями, порядок заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 23. «Налогообложение коммерческих банков».
- •Основы организации деятельности коммерческих банков.
- •Налогообложение коммерческих банков.
- •3. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков.
- •Тема 24. «Налогообложение страховых организаций».
- •Основы организации деятельности страховых организаций.
- •Налогообложение страховых организаций.
- •3. Зарубежный опыт налогообложения страховых организаций.
- •Тема 25. «Специальные налоговые режимы».
- •Возникновение и развитие специальных налоговых режимов.
- •Специальные налоговые режимы.
- •3. Практика исчисления налогов при применении специальных налоговых режимов, заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 26. «Исчисление единого налога при применении упрощенной системы налогообложения».
- •Понятие упрощенной системы налогообложения, сфера ее применения.
- •Исчисление единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.
- •Практика исчисления единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.
- •Тема 27. «Налоги, включаемые в расходы, связанные с производством и реализацией продукции».
- •Классификация налогов в зависимости от характера отражения в бухгалтерском учете.
- •Налоги, включаемые в расходы, связанные с производством и реализацией продукции.
- •Порядок включения налогов в расходы, если:
- •Тема 28. «Организация работы налоговых органов по учету налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет».
- •Значение правильности учета налоговых и других обязательных платежей в бюджет.
- •Организация работы налоговых органов по учету налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет.
- •3. Практика ведения карточек лицевых счетов, плательщиков налога на прибыль.
- •Тема 29. «Налоговая система России в сравнении с налоговыми системами зарубежных стран».
- •История развития налогообложения в России.
- •Налоговая система России в сравнении с налоговыми системами зарубежных стран.
- •3. Пути совершенствования налоговой системы России.
- •Тема 30. «Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации».
- •Общая характеристика таможенных платежей.
- •Особенности исчисления таможенных платежей.
- •3. Роль таможенных платежей в налоговой системе Российской Федерации.
- •Тема 31. «Прямое налогообложение».
- •Основы налоговой системы Российской Федерации.
- •Прямое налогообложение.
- •3. Анализ поступления прямых налогов в бюджеты разных уровней.
- •Тема 32. «Система федеральных налогов и сборов».
- •Сущность налогов и принципы налогообложения.
- •Система федеральных налогов и сборов.
- •3. Порядок исчисления некоторых видов федеральных налогов и сборов и анализ поступления их в федеральный бюджет.
- •Тема 33. «Система региональных налогов и сборов».
- •Рыночная экономика и переход России к новой системе хозяйственных отношений.
- •Система региональных налогов и сборов.
- •3. Порядок исчисления некоторых видов региональных налогов и сборов и анализ их наступления в бюджет субъекта Российской Федерации.
- •Тема 34. «Система местных налогов и сборов».
- •Классификация и функции налогов.
- •Система местных налогов и сборов.
- •3. Анализ поступления местных налогов и сборов на примере районного (городского) бюджета.
Тема 18. «Транспортный налог: история его возникновения и развития».
Введение.
История возникновения транспортного налога, его экономическая сущность.
Порядок исчисления транспортного налога.
Общая характеристика налога по элементам налогообложения.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками – организациями.
Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками – физическими лицами.
Практика исчисления транспортного налога.
Работа налоговых органов по формированию базы данных по налогоплательщикам – физическим лицам, выписка налоговых уведомлений.
Порядок заполнения налоговой декларации налогоплательщиками – организациями.
Заключение.
Во введении указать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе раскрыть историю возникновения транспортного налога, его экономическую сущность и назначение.
Во втором вопросе дать общую характеристику транспортного налога по элементам налогообложения, раскрыть порядок исчисления и сроки уплаты налога организациями и физическими лицами. При рассмотрении этого вопроса необходимо использовать региональное законодательство.
В третьем вопросе необходимо ознакомиться с практикой исчисления транспортного налога организациями и работой налоговых органов по формированию базы данных по налогоплательщикам – физическим лицам и работой по выписке налоговых уведомлений.
В заключении сделать выводы и сформировать предложения.
Тема 19. «Исчисление налогов обособленными подразделениями».
Введение.
Сущность, признание и признаки обособленного подразделения.
Исчисление налогов обособленными подразделениями.
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль, организациями имеющими обособленными подразделениями.
Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и единого социального налога налоговыми агентами, имеющими обособленные подразделения.
Обособленности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, имеющими обособленные подразделения.
Практика исчисления налогов обособленными подразделениями, порядок заполнения налоговых деклараций.
Заключение.
Во введении обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо дать определение обособленного подразделения, раскрыть его сущность и признаки.
Во втором вопросе необходимо раскрыть порядок исчисления обособленными подразделениями таких налогов как налога на прибыль организации, налога на имущество организаций, налога на доходы физических лиц и единого социального налога, исчисляющих налоговыми агентами, имеющими обособленные подразделения.
В третьем вопросе необходимо ознакомиться с практикой исчисления указанных налогов обособленными подразделениями и порядком заполнения налоговых деклараций.
В заключении необходимо сделать выводы и предложения по теме.
Тема 20. «Налогообложение иностранных организаций».
Введение.