- •Содержание
- •1. Цели и задачи практики
- •2. Руководство учебной практикой. Обязанности студентов
- •3. Виды отчётности о прохождении практики
- •4. Задания для учебной практики с целью изучения Положения цб рф № 373-п «о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории рф» от 12.10.2011 г.
- •Исходные данные: Создайте предприятие и укажите все необходимые реквизиты
- •Хозяйственные операции
- •Список рекомендуемой литературы
4. Задания для учебной практики с целью изучения Положения цб рф № 373-п «о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории рф» от 12.10.2011 г.
4.1 Организация ведения кассовых операций на предприятие
Порядок выполнения работы
В результате раскрытия данной темы студент должен раскрыть следующие моменты:
Для ведения кассовых операций на предприятии предусмотрена ли должность кассира?
Какие договоры заключаются с кассиром?
Кто на предприятии обеспечивает условия сохранности денег в кассе, а также при доставке их в банк или из банка?
Каким образом на предприятии приняты необходимые меры для обеспечения сохранности денежных средств в кассе?
Где хранятся наличные деньги и ценные бумаги?
Как приходуются поступающие в кассу с расчетного счета, от покупателей наличные деньги? Какие первичные документы оформляются
Как оформляется выдача наличных денег из кассы? На основании каких документов?
Кем на предприятии подписываются кассовые документы?
Где и как регистрируются первичные кассовые документы?
Какой порядок выдачи денег подотчетному лицу?
Какими документами оформляется выдача заработной платы работникам?
Как заполняется кассовая книга после получения или выдачи денег по каждому ордеру?
Как часто на предприятии сдается выручка инкассаторам?
Как на предприятии проводится проверка правильности оформления приходных и расходных кассовых документов?
Как на предприятии проводится инвентаризация денег и денежных документов в кассе организации? Какие документы оформляются?
График внутрихозяйственного контроля за учетом и сохранностью денег и денежных документов
№ пп |
Вопросы проверки |
Сроки проведения |
Кто проверяет |
1. |
Контроль условий, обеспечивающих сохранность наличных денег |
||
1.1. |
Контроль за опечатыванием сейфа и помещения кассы |
? |
? |
1.2. |
Контроль за обеспечением сохранности денег при их доставке |
? |
? |
2. |
Контроль за сохранностью и состоянием учета денежных средств |
||
2.1. |
Проверка наличия (инвентаризация) денег и ценных бумаг |
? |
? |
2.2. |
Проверка полноты и своевременности оприходования в кассу наличных денег: |
? |
? |
|
а) полученных из банка б) за реализованную продукцию, услуги и работы |
? |
? |
2.3. |
Проверка соответствия фактического наличия денежных средств на счетах в банке данным бухгалтерского учета (выписки банка) |
? |
? |
2.4. |
Проверка порядка регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
? |
? |
2.5. |
Проверка соблюдения кассовой дисциплины и других требований, предусмотренных Положением о ведении кассовых операций. |
? |
? |
3. |
Контроль за использованием денежных средств. |
||
3.1. |
Проверка использования полученных из банка наличных денег по целевому назначению |
? |
? |
3.2. |
Проверка своевременности и полноты передачи выручки инкассаторам |
? |
? |
3.3. |
Проверка законности и целесообразности расходования средств подотчетными лицами |
? |
? |
3.4. |
Проверка достоверности выписок банка, наличие первичных документов с отметками банка об исполнении и их соответствие выпискам |
? |
? |
3.5. |
Проверка состояния расчетов с бюджетом, с внебюджетными фондами |
? |
? |
3.6. |
Проверка состояния учета расчетов по претензиям и возмещению материального ущерба, погашения этой задолженности |
? |
? |