- •Введение
- •1 Меморандум конфиденциальности
- •2 Резюме
- •3 Характеристика объекта
- •3.1 Описание района строительства
- •3.2 Транспортная доступность
- •3.3 Описание здания
- •4 Оценка конъюнктуры рынка
- •3.4 Инженерное оборудование
- •3.5 Благоустройство территории
- •5 Стратегия маркетинга
- •6 Организация работ и финансирование строительства
- •7 Определение затрат
- •8 Определение доходов
- •9 План реализации проекта
- •10 Оценка экономической и коммерческой эффективности инвестиций
- •11 Страхование коммерческого риска и юридическая защита
- •Заключение
- •Список использованной литературы
8 Определение доходов
Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров, работ или услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также выручка, полученная от реализации имущественных прав. Выручка от реализации должна определяться исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, работы, услуги или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. Предполагаемый возврат средств от реализации проекта представлен в таблице 3.
Таблица 3 – Предполагаемый возврат средств от реализации проекта
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. измер., тыс. руб. |
Всего, тыс. руб. |
Аренда: - площадь возле катка, м2 - салон красоты, м2 |
2000,0 668,00 |
2,0 2,5 |
4000,0 1670,00 |
Итого: |
|
|
5670,00 |
При создании имиджа престижного (модного) клуба необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но на уже существующие услуги цены не должны быть выше, чем у конкурентов. На новые виды развлечений они могут быть максимально высоки. Ценовая политика фирмы должна строиться на принципе высокое качество — высокая цена.
Для максимального использования возможностей фирмы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, льготного времени и т.д. Таким образом, ценовая политика фирмы должна учитывать следующие моменты:
средние валовые издержки для производства (услуги) в час (постоянные затраты + переменные затраты + кол-во раб/часов);
цены конкурентов;
цены на новые услуги, могут быть выше, чем на остальные.
В итоге имеет смысл на услуги, предоставляемые конкурентами такого же качества как у нас устанавливать цены на 5-10% ниже, а на услуги, предоставляемые только нами, цена может быть выше на 10—20% по сравнению с ценами на услуги заменители. Вместе с тем, ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей. Прайс-лист услуг представлен в таблице 4, предполагаемый доход от оказываемых услуг предоставлен в таблице 5.
Таблица 4 – Расценки (прайс-лист)
№ п/п |
Наименование услуги |
Стоимость услуги, руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Тренажерный зал:
- разовое посещение - 1 месяц - 3 месяца - 1 год |
150 руб. 990 руб. 2300 руб. (770 руб./мес.) 8200 руб. (680 руб./мес.) |
Абонемент «UNLIMITED» (9:00 – 21:00): - разовое посещение - 1 месяц - 3 месяца - 1 год |
200 руб. 1400 руб. 2850 руб. (950 руб./мес.) 10200 руб. (850 руб./мес.) |
|
2 |
Боулинг: Понедельник-четверг: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00 |
480 руб. 820 руб. 520 руб. |
Пятница: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00 |
480 руб. 920 руб. 820 руб. |
|
Суббота: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00 |
760 руб. 920 руб. 820 руб. |
Продолжение таблицы 4
1 |
2 |
3 |
2 |
Воскресенье: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00 |
760 руб. 820 руб. 760 руб. |
Школьный тариф: понедельник-пятница с 12.00 до 18.00
Студенческий тариф: понедельник-пятница с 12.00 до 18.00 Семейный тариф: суб. - воскр. с 12.00 до 18.00 |
300 руб. (тариф действует по предъявлении документа – дневника или д.р.) 300 руб. (тариф действует по предъявлении студенческого билета). 520 руб. |
|
3 |
Спортзалы: - волейбол
- баскетбол
- теннис
Бассейн |
стоимость месячного абонемента для взрослых – 3000 руб. стоимость месячного абонемента для детей – 2000 руб.
стоимость месячного абонемента для взрослых – 3000 руб. стоимость месячного абонемента для детей – 2000 руб.
стоимость месячного абонемента для взрослых – 3500 руб. стоимость месячного абонемента для детей – 2000 руб.
1 посещение для взрослых – 500 руб. стоимость месячного абонемента для взрослых - 3500 руб. 1 посещение для детей (до 14 лет) - 350 руб. стоимость месячного абонемента для детей 2500 руб. |
4 |
SPA-салон: - обертывание с зеленым кофе - альгинатное обертывание-лифтинг (шоколад) - антицеллюлитная программа (локальная) скраб - массаж слим-стоун камнями |
1000 1200
550
1500 |
Окончание таблицы 4
1 |
2 |
3 |
4 |
- массаж слим-стоун бамбуковыми палочками - локальный массаж - общий массаж - программы по лицу - эпиляция |
1500
700 1500 1000 800 |
5 |
Ледовый каток: - секция по хоккею - индивидуальные занятия с тренером - секция фигурного катания - прокат каньков - ледовый каток |
3250 руб./месяц 500 руб./час 3500 руб./месяц 50 руб. 150 руб./час |
6 |
Танцевальный зал: - танцевальные кружки - ночной клуб |
2000 руб. месячный абонемент 200 руб./вход |
7 |
Фитнес-клуб - разовое посещение - месячный абонемент |
200 руб. 3000 руб. |
Таблица 5 – Предполагаемый доход от оказания услуг
№ п/п |
Наименование услуги |
Стоимость услуги, руб. |
1 2 3 |
Кафе Бар Конференц-зал: - аренда помещения - аренда оборудования |
месячный доход 1,2 млн. руб. месячный доход 800 тыс. руб.
50 тыс. руб. 3 тыс. руб. за каждый предмет |
Таким образом, общий доход от спортивно-развлекательного комплекса составляет около 50 млн. рублей в месяц, т.е. около 600 млн. рублей в год. При этом основной доход составляет 68 млн. рублей в год, дополнительный доход – 532 млн. рублей в год.
За вычетом заработной платы работников (20,37 млн. рублей в год), текущих расходов (3 млн. рублей в год), ежегодных выплат по кредиту в течение трех лет в размере 6,04 млн. рублей и подоходного налога (13% – 78 млн. рублей), чистая прибыль составляет 492,59 млн. рублей в год. Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 5 лет.