4. Формы контроля освоения дисциплины

№ п/п	Форма контроля	Коды компетенций	Срок сдачи
1	Тест №1	ОК1-9, ПК1,8,1011,13, 15	На практическом занятии №4
2	Тест №2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15	На практическом занятии № 9
3	Контрольная работа	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15	На практическом занятии № 12
4	Тест №3	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15	На практическом занятии № 14
?	Зачет	?	По окончанию изучения модуля ? дисциплины
4	Экзамен	?	По окончанию изучения дисциплины

4.1. Вопросы к экзамену

1. Понятие налога и сбора. Элементы налога.

2. Налогообложение и налоговая деятельность государства.

3. Методы налогообложения.

4. Принципы налогообложения.

5. Предмет и метод налогового права. Система налогового права.

6. Понятие и виды источников налогового права.

7. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

9. Субъекты налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений.

10. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

11. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

12. Основные права и обязанности налоговых органов.

13. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

14. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

15. Порядок и условия предоставления, отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение их действия

16. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия предоставления, прекращение действия

17. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм.

18. Требование об уплате налога и сбора: понятие и правовое значение.

19. Понятие и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

20. Понятие налоговой декларации. Виды налоговых деклараций. Сроки представления декларации по отдельным видам налогов.

21. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

22. Учет организаций и физических лиц в целях налогообложения.

23.Понятие налогового контроля, его виды

24. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля.

25. Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля

26. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

27. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

28. Понятие и особенности налоговых правонарушений.

29. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций

30. Понятие налогового спора, их виды, причины порождающие данные споры.

31. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

32. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке. Виды исков налогоплательщиков.

33. Налог на добавленную стоимость (понятие и элементы налога).

34. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость: порядок, ограничения, условия утраты освобождения.

35. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами.

36. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов.

37. Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) по налогу на добавленную стоимость.

38. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость, порядок их применения.

39. Порядок возмещения налога на добавленную стоимость.

40. Акцизы (понятие и элементы налога).

41. Особенности освобождения от налогообложения акцизами при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации.

42. Налог на доходы физических лиц (понятие и элементы налога).

43. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

44. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

45. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

46. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

47. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (понятие и элементы налога).

48. Налог на прибыль организаций (понятие и элементы налога).

49. Классификация доходов и расходов по налогу на прибыль организаций.

50. Амортизируемое имущество (понятие, амортизационные группы, методы расчета амортизации).

51. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе по налогу на прибыль организаций.

52. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций. Общие положения.

53. Специальные налоговые режимы (понятие, виды, общая характеристика).

54. Упрощенная система налогообложения (понятие и элементы).

55. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (понятие и элементы).

56. Налог на игорный бизнес (понятие и элементы налога).

57. Транспортный налог (понятие и элементы налога).

58. Налог на имущество организаций (понятие и элементы налога).

59. Земельный налог (понятие и элементы налога).

60. Госпошлина.

Вопросы к зачету

1. Понятие налога и сбора. Элементы налога.

2. Налогообложение и налоговая деятельность государства.

3. Методы налогообложения.

4. Принципы налогообложения.

5. Предмет и метод налогового права. Система налогового права.

6. Понятие и виды источников налогового права.

7. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

9. Субъекты налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений.

10. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

11. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

12. Основные права и обязанности налоговых органов.

13. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

14.Принудительный порядок исполнения обязанности по уплате налогов.

15. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

16. Порядок и условия предоставления, отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение их действия

17. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия предоставления, прекращение действия

18. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм.

19.Зачет и возврат излишне взысканных сумм.

20. Требование об уплате налога и сбора: понятие и правовое значение.

21. Залог имущества, поручительство и пеня как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

22. Приостановление операций по счетам в банке и арест имущества как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

23. Понятие налоговой декларации. Виды налоговых деклараций. Сроки представления декларации по отдельным видам налогов.

24. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

25. Учет организаций и физических лиц в целях налогообложения.

26.Обязанности органов, учреждений, организаций и банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

27.Понятие налогового контроля, его виды.

28. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля.

29. Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля.

30. Ограничения по проведению выездной налоговой проверки.

31. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

32. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

33. Понятие, юридические признаки и состав налогового правонарушения.

34.Виды налоговых правонарушений.

35.Принципы правовой ответственности за налоговые правонарушения.

36.Обстоятельства, имеющие правовое значение при привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

37. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

38. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

39. Давность взыскания налоговых санкций.

40.Понятие налогового спора, их виды, причины порождающие данные споры.

41. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

42. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке. Виды исков налогоплательщиков