2. Методика нарахування складних і простих процентів

Грошовому ринку властивості такі елементи як попит і пропозиція. На ринку капіталів вони формують ціну грошей у вигляді % на позичені кошти. Розмір % визнається не величиною вартості позичкових грошей, а їх споживчою вартістю. Це означає здатність доставляти позичальнику потрібні блага. Тому розмір % платежу залежить не тільки від розміру кредиту або депозиту, а від її строку і забезпечення. % ставка становлюється на рік.

Процент ─ це плата, яку сплачує позичальник за користуванням чужими коштами.

Існує декілька способів купівлі/продажу грошей, тому розрізняють декілька видів %:

• облігаційні -

• банківські –

• позичкові –

• депозитні –

• облікові –

• міжбанківські –

Проценти існують:

• Прості ─ це величина доходу або витрат за коштами вкладника;

• Складні ─ це % на які комерційний банк може здійснювати нове нарахування доходів. В основному в банківській системі є традиційним прості %, які обчислюються за формулою:

R ─ сума % платежів за певний період;

P ─ сума номіналу (депозит, кредит, вартість цінних паперів);

v ─ річна % ставка;

n ─ кількість днів розрахункового періоду;

T ─ максимальна кількість днів розрахункового періоду.

Нарощення суми депозиту або кредиту здійснюється за формулою:

Відсотковий дохід за складними % визначається по закінченню розрахункового періоду. Дані % зручно застосовувати якщо за умовами договору вони сплачуються по закінченню дії депозиту.

Якщо фізична або юридична особи зберігають кошти банку на поточних рахунках, то по закінченню місяця банк згідно договору також нараховує %. Однак % ставка є значно меншою.

Розрахунок здійснюється за допомогою % числа ─ це сумарний залишок коштів за клієнськими рахунками в певний період. Це є гривні чи іноземна валюта.

Строкові депозити мають такі особливості:

- чітко встановлений строк зберігання;

- оформляється депозитною угодою;

- не використовується для проведення поточних операцій;

- особливістю нарахування і сплати %.

Банківські % нараховуються щомісяця. При достроковому вилучені депозитів банк застосовує штрафні санкції. % нараховуються в автоматизованому режимі. % доходи виплачується вкладнику на його суму.