І. Тематичний план вивчення дисципліни

Модуль 1. Аналіз активів та пасивів банку.

Тема 1.1 Предмет, метод та інформаційне забезпечення аналізу діяльності комерційного банку.

Роль аналізу в управлінні комерційним банком. Предмет, об’єкти, суб’єкти аналізу та його завдання. Методи та прийоми аналізу банківської діяльності. Види аналізу банківської діяльності. Організація аналітичної роботи в банках.

Література:[13], с. 19-30;[2], с. 5-20.

Тема 1.2. Аналіз власного капіталу банку.

Сутність та види банківського капіталу. Основні підходи до аналізу власного капіталу. Оцінка вартості власного капіталу. Статутний капітал та порядок його формування. Аналіз резервного капіталу, спеціальних фондів і резервів. Аналіз нерозподіленого прибутку як складової власного капіталу. Аналіз субординованого капіталу. Аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів.

Література: [13], с. 33-51;[2],с. 20-59.

Тема 1.3. Аналіз зобов’язань банку.

Економічна сутність зобов’язань банку, завдання аналізу та його інформаційна база. Аналіз динаміки та структури зобов’язань банку. Класифікація зобов’язань банку. Аналіз структури зобов’язань банку. Аналіз строкових депозитів. Аналіз депозитів до запитання аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банку. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів.

Література: [13], с. 51-69;[2],с. 59-107.

Тема 1.4. Загальний аналіз активних операцій банку.

Зміст та завдання аналізу активних операцій банку. Горизонтальний та вертикальний аналіз операцій банку. Коефіцієнтний аналіз якості активів.

Література: [13], с. 69-78;[2],с. 107-121.

Тема 1.5. Аналіз кредитних операцій банку.

Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу. Аналіз масштабів і динаміки кредитних вкладень. Аналіз оборотності позик. Аналіз погашення виданих позик Аналіз диверсифікації кредитних вкладень. Аналіз структури кредитного портфеля. Оцінки якості кредитного портфеля з погляду ризику. Аналіз якості кредитного портфеля банку з погляду захищеності від можливих втрат. Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій.

Література: [13], с. 78-97; [2],с. 121- 169.

Тема 1.6. Аналіз операцій з цінними паперами.

Основні завдання, джерела інформації та основні підходи до аналізу. Аналіз структури операцій з цінними паперами. Аналіз вартості грошей у часі та дисконтування. Аналіз інфляційного впливу на реальну дохідність операцій із ЦП. Критерії альтернативного вибору фінансових інвестицій. Аналіз методів оцінки фінансових інвестицій. Аналіз дохідності операцій із цінними паперами.

Література: [13], с. 97-106;[2],с. 169- 217.

Тема 1.7. Аналіз інших активно-пасивних операцій.

Аналіз лізингових операцій банку. Сутність, завдання та інформаційна база лізингових операцій банку. Аналіз масштабів та динаміки лізингових операцій. Аналіз дохідності та рентабельності лізингових операцій. Аналіз факторингових операцій банку. Сутність факторингу, його види та інформаційна база. Аналіз динаміки та структури факторингових операцій. Аналіз ризикованості факторингових операцій. Аналіз ефективності факторингових операцій. Аналіз форфетингових операцій.

Література: [13], с. 113-127;[2],с. 258-287.

Модуль 2. Аналіз і оцінка фінансових результатів та фінансового стану банку.

Тема 2.1. Аналіз доходів і витрат банку.

Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку. Аналіз доходів. Загальний підхід до аналізу доходів банку. Аналіз обсягів, динаміки та структури доходів банку. Факторний аналіз доходів. Аналіз і оцінка рівня дохідності банку. Аналіз витрат. Загальний підхід до аналізу витрат. Аналіз обсягів, динаміки та структури витрат. Факторний аналіз витрат.

Література: [13], с. 127-140;[2],с. 348-395.