Цели и задачи контрольных работ

Цель контрольной работы по дисциплине «Налоги с юридических лиц», чтобы студент знал теорию и современную практику в области налоговой политики Российского государства, порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их распределения между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов федерации.

Задачи, поставленные перед студентом при подготовке и написании контрольной работы:

• глубокое изучение как основной, так и дополнительной литературы по избранной теме контрольной работы;

• формирование комплексных знаний о построении налоговой системы РФ, методологии налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей;

• формирование собственного представления о возможных вариантах налогообложения как организаций, так и индивидуальных предпринимателей с целью оптимизации их налоговых платежей;

• умение изложить эти представления в контрольной работе.

Варианты контрольных работ

Контрольная работа состоит из двух частей: первая часть состоит из полного ответа на один из представленных теоретических вопросов; вторая часть состоит из решения представленных в ней задач.

Контрольная работа будет считаться выполненной, если студентом будет полностью изложена тема теоретического вопроса и решены задачи, предусмотренные текстом задания.

Объем работы составляет 15-25 страниц печатного текста, в конце работы должен быть представлен список использованной литературы.

При выборе варианта практической контрольной работы студент должен руководствоваться первой буквой своей фамилии.

Вариант 1 – буква «А»

Вариант 2 – буквы «Б» и «В»

Вариант 3 – буква «Г»

Вариант 4 – буквы «Д» и «Ю»

Вариант 5 – буквы «Е» и «Х»

Вариант 6 – буквы «Ж» и «З»

Вариант 7 – буквы «И» и «Э»

Вариант 8 – буквы «К» и «Ц»

Вариант 9 – буквы «Л» и «Ч»

Вариант 10 – буквы «М» и «Ш»

Вариант 11 – буквы «Н» и «Щ»

Вариант 12 – буквы «О» и «Я»

Вариант 13 – буквы «П» и «Ф»

Вариант 14 – буквы «Р» и «У»

Вариант 15 – буквы «С» и «Т»

Вариант 1

1. Налог на прибыль (доход) организаций

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Задача № 1

ООО «Ирина» работало в 2005 году «по отгрузке». При инвентаризации дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2006 года обнаружилось, что по некоторым из договоров поставки по отгруженным товарам право собственности к покупателям перейдет после полной их оплаты в 2006 году. НДС в составе таких товаров составил 385 тыс. руб.

Когда и в какой сумме следует начислить НДС по товарам, отгруженным в 2005 году, право собственности на которые перейдет к покупателям в 2006 году?