- •Реквизиты организации
- •Перечень хозяйственных операций.
- •Расчет Налога на добавленную стоимость. Ндс по выполненным хозяйственным операциям.
- •Налоговые вычеты по ндс
- •Расчет Налога на прибыль. Доходы от реализации.
- •Внереализационные доходы.
- •Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы
- •Прочие расходы
- •Расходы на оплату труда
- •Расчет амортизации основных средств
- •Внереализационные расходы
- •Расчет налога на прибыль
- •Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •Расчет налога на доходы физических лиц Расчет налоговой базы по ндфл
Внереализационные расходы
№ п/п |
Дата |
Наименование |
Сумма, руб. |
|
апрель |
Расчетно-кассовое обслуживание |
4050 |
|
май |
Расчетно-кассовое обслуживание |
4050 |
|
июнь |
Расчетно-кассовое обслуживание |
4050 |
|
|
ИТОГО за квартал |
12150 |
Расчет налога на прибыль
№ п/п |
Показатели |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Доходы от реализации |
6075000 |
2 |
Расходы при реализации |
1978722,06 |
3 |
Внереализационные доходы |
810000 |
4 |
Внереализационные расходы |
12150 |
5 |
Налоговая база |
4894127,94 |
6 |
Ставка налога на прибыль |
20% |
6.1 |
В том числе, Федеральный бюджет |
2% |
6.2 |
Региональный бюджет |
18% |
7 |
Сумма исчисленного налога на прибыль |
978825,59 |
7.1 |
В том числе, Федеральный бюджет |
97882,56 |
7.2 |
Региональный бюджет |
880943,03 |
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
№ п/п |
Наименование расхода |
Сумма, руб. |
Примечание |
|
Оплачено детскому саду «Василек» за пребывание Петрова Васи |
500 |
п. 23 ст. 270 НК РФ |
|
Оплачено детскому саду «Василек» за пребывание Петрова Васи |
500 |
п. 23 ст. 270 НК РФ |
|
Оплачено по договору добровольного медицинского страхования, предусматривающему оплату страховщиком медицинских расходов |
22500 |
п. 16 ст. 255 НК РФ |
|
ИТОГО за квартал |
23500 |
|
Расчет налога на доходы физических лиц Расчет налоговой базы по ндфл
№ п/п |
Виды полученных доходов |
Сумма, руб. |
||
Всего |
В т. ч. не учитываемая при формировании налоговой базы |
Учитываемая при формировании налоговой базы |
||
|
Заработная плата |
5000 |
2400 |
2600 |
|
Оплата пребывания ребенка в детском саду |
1000 |
- |
1000 |
|
ИТОГО налоговая база |
6000 |
2400 |
3600 |
Т. к. доход Петровой Валентины Ивановны не превышает 40000 рублей за отчетный период, то она имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей.
Т. к. Валентина Ивановна вдова и имеет 1 ребенка, то ей предоставляется налоговый вычет в размере 2000 рублей.
НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет = 3600 * 13% = 468 руб.