- •Анализ хозяйственной деятельности предприятия
- •Содержание
- •Общие сведения
- •Анализ хозяйственной деятельности предприятия
- •Способы измерения влияния факторов в анализе хозяйственной деятельности предприятия
- •2. Анализ производства и реализации продукции
- •3. Анализ себестоимости продукции
- •4. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
- •5. Анализ использования основных фондов предприятия
- •Анализ финансовых результатов предприятия
- •Анализ финансового состояния предприятия
- •Задачи для закрепления пройденного материла
- •Библиографический список
4. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
Задача 4.1
Определите влияние численности промышленно-производственного персонала и среднегодовой заработной платы одного работника, на абсолютное отклонение фонда заработной платы работников используя один из способов детерминированного факторного анализа.
Показатели |
Условные обозначения |
План |
Факт |
Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, тыс. руб. |
ФЗП |
20592 |
20400 |
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
ЧППП |
110 |
100 |
Задача 4.2
Используя данные таблицы, рассчитайте абсолютное и относительное отклонение фонда заработной платы работников.
Показатели |
План |
Факт |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
80000 |
120000 |
Фонд заработной платы работников, тыс. руб. в том числе: |
15800 |
20250 |
переменная часть |
11600 |
14175 |
постоянная часть |
4200 |
6075 |
Задача 4.3
Используя показатели выработки и трудоемкости, рассчитайте влияние трудовых факторов на динамику товарной продукции и определите факторы, влияющие на общие затраты труда, по данным, приведенным в таблице.
Показатели |
Базовый год |
Отчетный год |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
2800 |
3300 |
Количество отработанных всеми рабочими дней |
1000 |
1100 |
Задача 4.4
Используя данные таблицы, рассчитайте трудоемкость продукции и дневную производительность труда. Сделайте вывод об изменениях данных показателей.
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
768000 |
937640 |
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
200 |
220 |
в том числе рабочих |
160 |
169 |
Количество дней отработанных всеми рабочими за год |
40000 |
43940 |
Средняя продолжительность рабочего дня, час. |
8 |
7,5 |
Задача 4.5
Используя данные таблицы, рассчитайте факторы изменения фонда рабочего времени. На основании рассчитанных показателей дайте оценку полноте использования трудовых ресурсов на предприятии.
Показатели |
План |
Факт |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
768000 |
940950 |
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
100 |
120 |
в том числе рабочих |
80 |
90 |
Количество отработанных дней всеми рабочими за год |
16000 |
18450 |
Количество отработанных часов всеми рабочими за год |
128000 |
138375 |
Задача 4.6
Используя данные таблицы, рассчитайте показатели производительности труда по плану и фактически. Сделайте вывод об изменениях данных показателей.
Показатели |
План |
Факт |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
768000 |
940950 |
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
100 |
120 |
в том числе рабочих |
80 |
90 |
Количество отработанных дней всеми рабочими за год |
16000 |
18450 |
Количество отработанных часов всеми рабочими за год |
128000 |
138375 |
Задача 4.7
Используя данные таблицы, рассчитайте: удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала; показатели производительности труда одного работника и одного рабочего. Используя один из способов детерминированного факторного анализа, определите влияние факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала.
Показатели |
План |
Факт |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
768000 |
937640 |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
824100 |
965300 |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
154770 |
174170 |
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
200 |
220 |
в том числе рабочих |
160 |
169 |
Средняя продолжительность рабочего дня, час. |
8 |
7,5 |
Количество отработанных дней всеми рабочими за год |
200 |
205 |
Количество отработанных часов всеми рабочими за год |
256000 |
261375 |
Задача 4.8
Используя данные таблицы, рассчитайте влияние часовой производительности труда рабочих по реализованной продукции, средней продолжительности рабочего дня, среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год, и удельного веса рабочих в составе промышленно-производственного персонала на изменение производительности труда одного работника.
Показатель |
Условное обозначение |
Базовый год |
Отчетный год |
Объем реализованной продукции, тыс. руб. |
VРП |
42820 |
44575 |
Численность промышленно-производственного персонала, чел. |
ЧППП |
4657 |
4598 |
Численность рабочих, чел. |
ЧР |
3394 |
3353 |
Общее число отработанных всеми рабочими дней |
ЧД |
818632,8 |
780913,7 |
Общее число отработанных всеми рабочими часов |
ФРВ |
6219196,7 |
6383698,5 |
Задача 4.9
Используя способ абсолютных разниц детерминированного факторного анализа, определите количественное влияние факторов на среднегодовую производительность одного работника промышленно-производственного персонала.
Показатели |
По плану |
Фактически |
Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала |
0,75 |
0,78 |
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. |
10000 |
9200 |
Задача 4.10
Используя данные таблицы, определите влияние изменения трудоемкости на объем производства продукции.
Показатель |
План |
Факт |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
5030 |
5890 |
Нормативная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. |
1570 |
1750 |
Задача 4.11
Используя данные таблицы, рассчитайте абсолютное и относительное отклонение численности промышленно-производственного персонала.
Категории работников |
План |
Факт |
Абсолютное отклонение |
Отклонение по уд. весу, % |
||
Количество, чел. |
Уд. вес, % |
Количество, чел. |
Уд. вес, % |
|||
Численность промышленно-производственного персонала в т.ч.: |
1500 |
|
1498 |
|
|
х |
- рабочие |
1050 |
|
1055 |
|
|
|
- специалисты |
120 |
|
110 |
|
|
|
- служащие |
270 |
|
272 |
|
|
|
- МОП |
53 |
|
51 |
|
|
|
- рабочие охраны |
7 |
|
7 |
|
|
|
Задача 4.12
Используя приведенные ниже данные отдела кадров, рассчитайте коэффициенты движения рабочей силы на предприятии:
1. Состояло по списку на начало года — 1488 чел.
2. Принято 72 чел.
3. Выбыло, 62 чел.
в т.ч. по собственному желанию 50 чел.;
на учебу 3 чел.;
на пенсию и по др. причинам 7 чел.;
4. Состояло по списку на конец года 1498 чел.
Задача 4.13
Используя данные таблицы, рассчитайте количество дней отработанных одним работником за год; среднюю продолжительность рабочего дня; среднечасовую заработную плату одного работника. Определите влияние данных факторов на изменение среднегодовой заработной платы одного работника, используя один из способов детерминированного факторного анализа.
Показатель |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Фонд заработной платы персонала, тыс. руб. |
104814,72 |
110013,12 |
Численность персонала, чел. |
1488 |
1498 |
Общее число отработанных всеми рабочими дней |
347745,6 |
348135,2 |
Общее число отработанных всеми рабочими часов |
2688073,4 |
2677159,6 |
Задача 4.14
Используя данные таблицы, определите темп роста производительности труда и среднегодовой заработной платы одного работника. Рассчитайте коэффициент опережения производительности труда над заработной платой.
Показатели |
Предыдущий год |
План |
Отчетный год |
Темп роста % |
||
План к пред. году |
Факт. к пред году |
Факт. к плану |
||||
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. |
254 |
260,9 |
280,6 |
|
|
|
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. руб. |
70,44 |
71,0 |
73,44 |
|
|
|
Задача 4.15
Используя данные таблицы, рассчитайте количество отработанных дней одним рабочим за год, среднюю продолжительность рабочего дня и среднечасовую производительность труда одного рабочего. Используя данные, приведенные в таблице, постройте четырехфакторную мультипликативную модель и способом цепной подстановки рассчитайте влияние факторов на изменение результативного показателя.
Показатель |
Условное обозначение |
База сравнения |
Отчет |
Объем производства продукции, руб. |
VВП |
347040 |
360035,4 |
Численность рабочих, чел. |
ЧР |
2000 |
1983 |
Общее число отработанных всеми рабочими дней |
ЧД |
482000 |
470000 |
Общее число отработанных всеми рабочими часов |
ФРВ |
3856000 |
3572000 |
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. |
ГВ |
173,52 |
181,561 |