Тема 1.3. Державна податкова служба України

Завдання, принципи та структура побудови податкової служби. Функції податкової служби. Права та обов’язки працівників органів державної податкової служби. Податкова робота та її характеристика. Податкова міліція.

Повинні знати: структуру, принципи побудови, функції податкової служби; права та обов’язки її працівників; структуру та функції податкової міліції.

Повинні вміти: характеризувати податкову роботу.

Розділ 2. Податки.

Тема 2.1. Податок з доходів фізичних осіб

Об’єкти та суб’єкти оподаткування. Сукупний оподатковуваний дохід. Податковий кредит. Податкові соціальні пільги. Ставки податку та порядок його адміністрування. Особливості нарахування та сплати податку з окремих видів доходів. Фінансова відповідальність.

Повинні знати: об’єкти та суб’єкти оподаткування; визначення сукупного оподатковуваного доходу, податкового кредиту; соціальні пільги, ставки податку та порядок його адміністрування, фінансову відповідальність.

Повинні вміти: нараховувати податок, враховувати специфіку нарахування з окремих видів доходів.

Тема 2.2. Податок на прибуток підприємства

Суб’єкти оподаткування податком на прибуток. Валовий дохід. Валові витрати. Ставка податку, порядок його сплати та зарахування.

Повинні знати: визначення суб’єктів оподаткування , валового доходу, валових витрат, ставки податку.

Повинні вміти: визначати суму податку на прибуток.

Тема 2.3. Непрямі податки

Податок на додану вартість: сутність, суб’єкти та об’єкти оподаткування, ставка, порядок нарахування та сплати податку. Акцизний збір: поняття акцизу, суб’єкти та об’єкти оподаткування, порядок нарахування та сплати. Ввізне та вивізне мито: сутність, порядок визначення.

Повинні знати: сутність, суб’єкти та об’єкти оподаткування, порядок нарахування та сплати непрямих податків.

Повинні вміти: нараховувати непрямі податки.

Тема 2.4. Земельне та майнове оподаткування

Сутність, форми, ставки плати за землю. Порядок нарахування та сплати земельного податку. Податки на майно: податок на нерухомість, податок з власників транспортних засобів. Порядок нарахування та сплати податків на майно.

Повинні знати: сутність, ставки, порядок нарахування та сплати земельного та майнових податків.

Повинні вміти: визначати суму земельного та майнових податків.

Тема 2.5. Місцеві податки та збори, плата за ресурси і послуги

Сутність, види, характеристика місцевих податків та зборів; порядок нарахування та сплати. Призначення, види, порядок нарахування та сплати платежів за ресурси та послуги.

Повинні знати: види місцевих податків та зборів, платежів за ресурси та послуги; порядок нарахування та сплати до бюджету.

Повинні вміти: нараховувати суму місцевих податків і зборів в залежності від їх виду, а також суми платежів за ресурси і послуги.

Тема 2.6. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва

Загальна система оподаткування. Спрощена система оподаткування зі сплатою єдиного податку. Фіксований патент. Фіксований сільськогосподарський податок. Умови переходу на спрощену систему оподаткування.

Повинні знати: умови роботи по загальній системі оподаткування. Умови переходу на спрощену систему оподаткування.

Повинні вміти: орієнтуватись в формах оподаткування.