Творче завдання

№ 1

Визначте послідовність розрахунків розрахунковими чеками:

1 – постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає послуги) та виписує рахунок-фактуру і податкову накладну;

2 – покупець передає чек постачальнику;

3 –

4 –

5 –

6 –

7 –

8 –

9 –

– банк постачальника направляє чек для оплати в банк покупця;

– банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника;

– банк платника списує кошти з рахунка покупця товару;

– банк постачальника повідомляє постачальника про зарахування коштів на його рахунок;

– банк платника повідомляє платника про списання коштів;

– постачальник передає чек у свій банк;

– банк платника переказує банку постачальника відповідні кошти;

№ 2

Визначте послідовність розрахунків платіжними дорученнями:

1 –

2 –

3 –

4 –

5 –

6 –

7 –

– банк покупця списує з його рахунка кошти;

– банк постачальника повідомляє постачальника про надходження коштів на його рахунок;

– постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає послуги) та виписує покупцю рахунок-фактуру і податкову накладну;

– банк покупця передає платіжне доручення на відповідну суму до банку постачальника;

– банк покупця повідомляє покупця – власника рахунка про списання коштів;

– банк постачальника (отримувача коштів) зараховує кошти на рахунок постачальника;

– покупець подає до банку, що його обслуговує, платіжне доручення;

Відповіді:

№ 1

3 – постачальник передає чек у свій банк;

4 – банк постачальника направляє чек для оплати в банк покупця;

5 – банк платника списує кошти з рахунка покупця товару;

6 – банк платника повідомляє платника про списання коштів;

7 – банк платника переказує банку постачальника відповідні кошти;

8 – банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника;

9 – банк постачальника повідомляє постачальника про зарахування коштів на його рахунок.

№2

1 – постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає послуги) та виписує покупцю рахунок-фактуру і податкову накладну;

2 – покупець подає до банку, що його обслуговує, платіжне доручення;

3 – банк покупця списує з його рахунка кошти;

4 – банк покупця повідомляє покупця – власника рахунка про списання коштів;

5 – банк покупця передає платіжне доручення на відповідну суму до банку постачальника;

6 – банк постачальника (отримувача коштів) зараховує кошти на рахунок постачальника;

7 – банк постачальника повідомляє постачальника про надходження коштів на його рахунок.

Контрольні питання

1. Якими нормативними документами регулюється готівковий обіг в Україні.

2. Джерела фінансових ресурсів підприємства.

3. Сутність поняття грошові кошти, готівка, валюта.

4. Поняття грошових документів.

5. Характеристика рахунку «30». Аналітичний облік грошових коштів в касі.

6. Синтетичний облік грошових коштів в касі.

7. Первинні документи при обліку грошових коштів в касі.

8. Характеристика рахунку «31». Аналітичний облік грошей на рахунках в банку.

9. Синтетичний облік грошових коштів на рахунках в банку.

10. Документування безготівкових розрахунків.

11. Особливості обліку каси при виплаті заробітної плати.

12. Порядок оформлення звіту касира.

13. Облік інших коштів.

14. Основні види банківських рахунків.

15. Порядок відкриття рахунку.

16. Документи з обліку грошових документів і коштів у дорозі.

17. Оцінка грошових коштів.