- •080110 «Экономика и бухгалтерский учет»
- •1 Пояснительная записка
- •2 Лабораторная работа 1 Тема: Начало эксплуатации системы. Организация аналитического учета в программе.
- •1 «Номенклатура» - «Материалы»:
- •2 «Номенклатура» - «Продукция»:
- •3 «Контагенты»:
- •4 «Физические лица»:
- •3 Лабораторная работа 2
- •4 Лабораторная работа 3
- •5 Лабораторная работа 4
1 «Номенклатура» - «Материалы»:
Наименование материалов |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Сталь углеродистая |
т |
867 |
Чугун литейный |
т |
461 |
Медь конвертерная |
кг |
2.50 |
Уголь |
т |
350 |
Кирпич |
шт |
20540 |
Песок речной |
т |
910 |
Стекловата |
шт |
150 |
Мешки (упаковочные) |
шт |
221 |
Мешки (пластиковые) |
шт |
|
Другие материалы |
шт |
|
2 «Номенклатура» - «Продукция»:
Наименование изделия |
Единица измерения |
Плановая себестоимость за шт. , руб. |
Автоматы токарные |
шт |
10000 |
Станки резьбонарезные |
шт |
4500 |
Станки универсально-фрезерные |
шт |
1500 |
Станки радиально-сверлильные |
шт |
3500 |
Станки с ЧПУ |
шт |
20000 |
Станки слесарные |
шт |
1200 |
Поточная линия ПУ12 |
шт |
34000 |
3 «Контагенты»:
Полное наименование предприятия |
Юридический адрес |
Почтовый адрес |
Сталелитейный завод |
230001, г.Ростов, ул. Туполева, д.12. |
230001, г.Ростов, ул. Туполева, д.12., тел.203001 |
Чугунолитейный завод |
331340, г. Нижний Тагил, ул. Новая, д.2 |
331340, г. Нижний Тагил, ул. Новая, д.2, тел.101440 |
Медеплавильный завод |
101993, г. Тальятти, проспект Мира, д.16, к.2 |
101993, г. Тальятти, проспект Мира, д.16, к.2, тел. 350001 |
АОО Автомобилестроительный завод ВАЗ |
101050, г. Тальятти, ул. Чкалова, д. 50 |
101050, г. Тальятти, ул. Чкалова, д. 50, тел. 116601 |
АОЗТ Экскаваторный завод |
170008, г.Тверь, пл.Гагарина, д.1 |
170008, г.Тверь, пл.Гагарина, д.1, тел. 990107 |
Другие заводы |
|
|
4 «Физические лица»:
№ п/п |
Ф.И.О. |
1 |
Степанов Ю.К. |
2 |
Соловьева Н.И. |
3 |
Петров В.Н. |
4 |
Лапин В.Г. |
5 |
Тюрина Т.М. |
6 |
Чашина В.А. |
7 |
Светлов П.И. |
8 |
Другие работники |
Контрольные вопросы:
1 Дайте определение субконто, вид субконто, справочника.
2 Перечислите действия, которые можно производить с записями справочника.
3 По каким графам справочника можно производить сортировку.
3 Лабораторная работа 2
Тема: Ввод начального сальдо по счетам. Формирование ОСВ, бухгалтерского баланса.
Цель: Получить практические навыки по вводу остатков в системе аналитических счетов с применением бухгалтерской информационной системы “1С:Предприятия».
Задание
1. Ввести суммы начальных остатков по данным «Ведомости остатков по счетам на 1 января 2011 года», данные представлены в таблице 1.
2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость 4 квартал 2010 года.
3. Сформировать «Бухгалтерский баланс» (форма №1) за Январь – Декабрь 2010 года.
Таблица 1 - Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 января 2011 года
№ |
Наименование синтетического счета |
Сумма, руб. |
|
|
|
Дебет |
Кредит |
1. |
Основные средства (здание предприятия) |
280693.70 |
- |
2. |
Материалы (см. расшифровку ниже) |
101826.00 |
- |
3. |
Основное производство |
741005.00 |
- |
4. |
Готовая продукция (см. расшифровку ниже) |
86500.00 |
- |
5. |
Товары отгруженные (остаток по отгрузке автоматов токарных АОЗТ Экскаваторный завод) |
4000.55 |
- |
6. |
Касса |
787.40 |
- |
7. |
Расчетный счет |
170045.30 |
- |
8. |
Расчеты с подотчетными лицами (см. расшифровку ниже) |
85.50 |
- |
9. |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Пени (см. расшифровку ниже) |
- |
481650.00 |
10. |
Расчеты с местным бюджетом по подоходному налогу |
- |
30990.00 |
11. |
Расчеты с персоналом по оплате труда (по пособиям с другими работниками) |
- |
10812.00 |
12. |
Долгосрочные займы (организация - АОО Автомобилестроительный завод ВАЗ , договор 57) |
- |
2703.50 |
13. |
Прибыль и убытки |
- |
738294.95 |
14. |
Уставный капитал (организация - АОЗТ Экскаваторный завод ) |
- |
14493.00 |
15. |
Краткосрочные кредиты банков (организация – Другие заводы, договор 251) |
- |
106000.00 |
|
Итого: |
1384943.45 |
1384943.45 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету “Материалы”
Наименование материалов |
Цена за единицу, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Сталь углеродистая, т |
867.00 |
10 |
8670.00 |
Чугун литейный, т |
461.00 |
15 |
6915.00 |
Медь конвертерная, кг |
2.50 |
590 |
1475.00 |
Другие материалы |
|
|
84766.00 |
Итого: |
|
|
101826.00 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету “ Готовая продукция”
Наименование изделия |
Цена за шт. , руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Автоматы токарные, шт |
10000.00 |
5 |
50000.00 |
Станки резьбонарезные, шт |
4500.00 |
3 |
13500.00 |
Станки универсально-фрезерные, шт. |
1500.00 |
6 |
9000.00 |
Станки радиально-сверлильные, шт |
3500.00 |
4 |
14000.00 |
Итого: |
|
86500.00 |
|
Расшифровка остатка по синтетическому счету “Расчеты с подотчетными лицами”
Ф.И.О. |
Должность |
Сумма, руб |
Петров В.Н. |
Завхоз |
10.00 |
Лапин В.Г. |
Менеджер |
15.00 |
Тюрина Т.М. |
Машинистка |
5.50 |
Другие работники |
|
55.00 |
Итого: |
|
85.50 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету “Расчеты с поставщиками и подрядчиками “
Наименование предприятия |
Документ/дата |
Сумма, руб. |
Сталелитейный завод |
№253, 28.01.00 |
51280.00 |
Чугунолитейный завод |
№254, 28.01.00 |
41500.00 |
Медеплавильный завод |
№255, 28.01.00 |
7830.00 |
Другие заводы |
№256, 28.01.00 |
381040.00 |
Итого: |
|
481650.00 |
Проверка правильности ввода остатков
После того, как все остатки введены, необходимо проверить правильность их ввода.
1 Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (пункт главного меню «Отчеты», «Оборотно-сальдовая ведомость») и проанализируйте ее по следующему правилу:
Конечное сальдо по счету ”000” по дебету и кредиту должно быть равно 0, а общий итог конечных дебетовых остатков по счету должен быть равен итогу по кредиту. Дебетовый и кредитовый обороты по счету “000” равны между собой и итоговым конечным остаткам по дебету и кредиту.
2 Если данное высказывание по отношению к полученным результатам неверно, то необходимо вернуться в «Журнал операций» для поиска и исправления ошибок.
Если ошибок нет, то переходим к пункту III.
3 Сформируйте вступительный баланс (пункт “Отчеты”, подпункт “Регламентированные”, строка «Форма 1 (Баланс квартальный)», кнопка «Открыть», «Сформировать»:
- Период – Январь - декабрь 2010 года;
- Сумма – в рублях;
-Кнопка «ЗАПОЛНИТЬ».
Проверьте правильность баланса: АКТИВ=ПАССИВУ.
Если допущены ошибки – баланс «не сошёлся», необходимо вернуться в «Операции», «Журнал операций» для редактирования и поиска ошибки при вводе остатков.
Контрольные вопросы:
1 Назовите две особенности ввода остатков.
2 Сформулируйте правило правильности ввода остатков.
3 Перечислите порядок действий по проверке правильности ввода остатков.
4 Каким образом происходит формирование ОВС за выбранный период.
5 Каким образом происходит работа с балансом.