Основные поля деятельности предприятия
(все три вида деятельности в игре, как и на реальном предприятии, не могут рассматриваться изолированно один от другого)
Поле |
Цель |
Решения, определяющие достижение цели |
Маркетинг |
Обеспечение сбыта и оборота. Максимизация валовой прибыли. |
|
Производство |
Минимизация производственных издержек. Максимизация производственного результата. |
|
Финансы |
Обеспечение финансирования предприятия. Максимизация доходов и снижение расходов от финансовой деятельности предприятия. |
|
Долгосрочное планирование деятельности предприятия в деловой игре «Дельта» достаточно сложно. Каждое из предприятий стремится оказать влияние на развитие рынка, результатом является постоянное изменение рыночной ситуации, которое зависит от решений всех предприятий-участников и практически не прогнозируется. Устойчивое положение отдельного предприятия на рынке достигается лишь при реализации определенной стратегии.
Цены на продукцию устанавливаются каждым предприятием в соответствии с выбранной маркетинговой стратегией на каждом рынке отдельно. Абсолютные границы цены на продукт установлены в широких пределах: от 2,00 руб. до 7,49 руб. Расширение абсолютных границ цен в ходе игры нецелесообразно.
Изменение цен на продукцию всеми предприятиями оказывает влияние на изменение индекса потребительских цен, вызывающего, в свою очередь, изменение всех цен на производственные ресурсы. Таким образом, в деловой игре «Дельта» отражены инфляционные процессы.
Реклама способствует повышению спроса, выполняет информационные функции, благодаря ей более эффективно действуют другие инструменты маркетинга.
Решения об объеме затрат на рекламу принимаются по каждому продукту на каждом рынке сбыта отдельно.
Предполагается, что затраты на рекламу, превышающие 9% от оборота предыдущего периода, являются неэффективными. Минимум затрат на рекламу равен 0, т.е. допускается вообще не рекламировать продукцию.
Эффект от затрат на рекламу: в текущем периоде – 0,6, в следующем – 0,4 от общих затрат на рекламу (временное влияние маркетинга, которое приводит к увеличению объема сбыта не только в текущем периоде, но и в следующем).
Организация сервиса предполагает предпродажную подготовку и послепродажное обслуживание продукции, создание сети фирменных магазинов, торговых представительств предприятия на отдельных рынках, а также гарантийных ремонтных мастерских. Затраты на сервис рассчитывают по каждому рынку в отдельности.
Затраты на сервис не должны быть меньше 1 млн. руб. по каждому рынку, так как предприятие обязано хотя бы в минимальном объеме оказывать услуги своим клиентам, максимальные же затраты не должны превышать 10% от оборота по данному рынку.
Эффект от затрат на сервис: в текущем периоде 0,5, в следующем периоде – 0,6 от суммы, затраченной на сервис в текущем периоде.
Исследования представляют собой проведение научных исследований по совершенствованию оборудования, материалов и технологических процессов, контроль технологических процессов, разработку новых видов продукции и маркетинговые исследования.
Затраты на исследования способствуют снижению издержек производства вследствие повышения производительности труда, освоения новых производственных процессов, повышению качества продукции (которую можно продать по более высокой цене).
Минимальные затраты на исследования по продукту не должны быть меньше 1 млн. руб. Максимальные же затраты – 10% от оборота предыдущего периода по всем рынкам.
Эффект от затрат на исследования: в текущем периоде 0,4, в следующем периоде – 0,8 от суммы, затраченной на исследования в текущем периоде.
Следует также отметить, что влияние затрат на исследования на оценку качества продукции потребителем зависит от затрат предприятий-конкурентов. При увеличении общих по отрасли затрат на исследования требования потребителя к качеству продукции будут повышаться.
Специальное предложение о поставках продукции государству аналогично получению государственного заказа реальным предприятием. Задача руководства предприятия – принять решение об участии в конкурсе и указать цену специального предложения. Конкурс выиграет предприятие, указавшее наименьшую цену.
Объем производства выбирается руководством предприятия с учетом планируемого сбыта продукции, складских остатков готовой продукции, имеющихся в наличии производственных площадей, производственных мощностей, персонала.
Наряду с собственным производством предприятие может закупать готовую продукцию у других фирм (не у конкурентов, за пределами рынка). При снижении объемов производства закупка готовой продукции может стать необходимым условием обеспечения объемов сбыта и сохранения доли рынка. Поставка закупленной готовой продукции на склад осуществляется в следующем периоде после заказа (т.е. возможное снижение объемов производства и необходимость закупки готовой продукции следует планировать заранее).
Цены и скидки на закупаемую продукцию
Объем партии, млн. шт. |
Базовая цена, руб. / шт. |
Скидки, % |
0,000 – 1,999 2,000 – 3,999 4,000 – 5,999 6,000 – 8,000 |
3,00 |
0,0 5,0 10,0 20,0 |
Для производства продукции требуется сырье двух типов, а также вспомогательные материалы.
Сырье поступает на склад в течение того периода, когда была произведена закупка. Минимальная партия закупаемого сырья каждого типа составляет 1 млн. шт.
При закупке сырья на несколько периодов вперед следует учитывать ограниченность собственных складских помещений (собственный склад предприятия имеет объем в 200 млн. объемных единиц, для складирования одной единицы первого типа сырья требуется 2 объемные единицы, а второго – 1 объемная единица). По мере необходимости арендуются дополнительные складские помещения по 20 млн. объемных единиц каждое с арендной стоимостью 0,1 млн. руб. за одно помещение. Стоимость арендного склада рассчитывается на конец текущего периода и увеличивает общую сумму постоянных затрат.
Цены и скидки на сырье
Тип сырья |
Объем закупки, млн. шт. |
Базовая цена, руб. / шт. |
Скидки, % |
Тип 1 |
10 – 29 30 – 49 50 – 69 более 69 |
1,00 |
10,0 15,0 20,0 30,0 |
Тип 2 |
100 – 199 200 – 299 300 – 399 более 399 |
0,15 |
5,0 10,0 15,0 25,0 |
Расходы на транспортировку продукции с фабричного склада на рынок 2, 3 и 4 рассчитываются в соответствии с транспортным тарифом. Если по какой-либо причине объем спроса на рынках 2, 3 и 4 превысит объем отгруженной продукции, предприятие может потерять долю рынка, а конкуренты получат дополнительные возможности для сбыта.
Для производства одной единицы продукции необходимо использование оборудования трех видов с различными производственными мощностями. Максимальная мощность оборудования:
вид 1: 3,0 млн. усл. ед. мощности;
вид 2: 1,0 млн. усл. ед. мощности;
вид 3: 0,3 млн. усл. ед. мощности.
Затраты единиц мощности каждого вида оборудования на изготовление 1 изделия:
Коэффициенты производительности по группам оборудования, ед. мощности на шт. |
||
Вид 1 |
Вид 2 |
Вид 3 |
0,5 |
0,2 |
0,025 |
Состояние оборудования, соответствующее исходной ситуации игры, отражено в Производственном отчете за Период 0. Каждый вновь приобретаемый станок эксплуатируется в течение 20 периодов. Амортизация начисляется линейно, на протяжении 20 периодов с начала эксплуатации. По окончании технического срока эксплуатации станок должен быть заменен новым, в противном случае производственных мощностей может оказаться недостаточно для выполнения производственной программы (кроме случаев сокращения объемов производства).
Стоимость приобретения оборудования вида 1, 2 и 3 в Периоде 0 составляет: 8,0 млн. руб.; 7,0 млн. руб.; 9,0 млн. руб. соответственно. Цены на оборудование могут измениться в ходе игры при изменении индекса цен. При заказе одновременно двух и более станков одного вида предприятие получает скидку.
Срок поставки заказанного оборудования составляет 3 месяца (1 период), таким образом, эксплуатация нового оборудования начнется в следующем после заказа периоде. Оплата покупки производится также в следующем после заказа периоде, т.е. по факту поставки.
Оборудование может быть утилизировано (продано) до окончания технического срока эксплуатации за 75% от его остаточной балансовой стоимости. За один период может быть утилизирован только один станок каждого вида, при этом указывается его порядковый номер.
Следует учитывать, что проданное оборудование выбывает уже в начале текущего периода, а вновь закупленное поступает лишь в следующем после заказа периоде.
Найм и увольнение персонала. Квалифицированные и вспомогательные рабочие составляют производственные бригады, каждая из которых за смену выпускает определенное количество продукта.
Состав бригады (чел.) |
Производительность бригады за период (тыс. шт.) |
|
квалифицированные |
вспомогательные |
|
1 |
8 |
150 |
Необходимое количество персонала рассчитывается в соответствии с планом производства. Заработная плата персонала составляет: квалифицированные работники – 6250 руб.; вспомогательные рабочие – 4250 руб. Помимо заработной платы занятым в производстве работникам, предприятие несет издержки, связанные с избытком или недостатком персонала:
не занятые в производстве работники получают заработную плату в полном объеме;
при недостатке рабочей силы привлекаются временные работники сроком на один период.
Временным работникам, кроме заработной платы, выплачивается дополнительно такая же сумма в качестве компенсации за отсутствие социальных гарантий. Таким образом, труд временных работников обходится предприятию вдвое дороже.
При недостатке рабочей силы персонал можно нанимать. Ограничений количества нанимаемых в течение одного периода работников не установлено. Вновь нанятые квалифицированные рабочие не нуждаются в дополнительном обучении и приступают к работе в текущем периоде. Вновь нанятые вспомогательные работники в первом периоде своей деятельности проходят обучение на новом рабочем месте, получая при этом заработную плату в полном объеме. При этом производительность их труда в период обучения составляет лишь 50% нормативной.
При излишках рабочей силы персонал может быть уволен, но количество увольняемых работников каждой категории не должно превышать 20 человек в период. Увольняемые работники покидают предприятие в начале периода.
При найме и увольнении персонала предприятие несет дополнительные издержки:
Рабочие |
Издержки по найму, тыс. руб. |
Компенсация при увольнении, тыс. руб. |
Квалифицированные |
4,500 |
7,500 |
Вспомогательные |
3,000 |
6,000 |
Один раз в год (Периоды 3, 7, 11 и т. д.) персонал имеет отпуск сроком 1 месяц (1/3 периода) с выплатой отпускных пособий в размере полной заработной платы. В этих периодах ощущается недостаток рабочей силы, что приводит к снижению производства на 1/3 или выполнению производственной программы за счет временно привлеченных работников.
Социальные расходы в игре представляют собой аналог обязательных для каждого реального предприятия социальных налогов. Часть этой суммы направляется предприятием на улучшение условий труда и отдыха персонала. Увеличение социальных расходов способствует снижению текучести кадров и заболеваемости работников и, следовательно, – снижению издержек по найму, оплате труда временных работников и оплате листов временной нетрудоспособности.
Минимальные размеры социальных расходов составляют 35% от заработной платы; максимальные – 60%. Ставка социальных расходов не должна изменяться более чем на 2% по сравнению с предыдущим периодом игры.
Руководство предприятия может каждый период заказывать необходимую для анализа результатов деятельности конкурентов информацию у фирм, занимающихся исследованием рынка. Информация представлена в отчетах. Основной отчет содержит сведения о ценах, качестве продукции, прибыли, доле рынка и курсах акций предприятия и его конкурентов (0,05 млн. руб.). Дополнительные отчеты 2 и 3 содержат данные о средних по отрасли затратах на маркетинг и сбыте и обороте предприятий-конкурентов по рынкам (0,25 и 0,5 млн. руб.).
Цель проведения рационализации – снижение издержек управления, которые не имеют постоянной величины и зависят от объема оборота и численности персонала (в зависимости от оборота составляют от 4 до 7 млн. руб. плюс 1 млн. руб. на каждую занятую в производстве 1000 работников).
В любом периоде игры можно предпринимать только один из двух видов рационализации: совершенствование организационной структуры или внедрение АСУ (действуют до конца игры).
Мероприятия по совершенствованию организационной структуры предприятия (0,25 млн. руб.) позволяют в каждом из последующих периодов снизить издержки управления на 2%.
Внедрение АСУ (арендная плата 0,65 млн. руб. в период) позволяет в каждом из последующих периодов снизить издержки управления на 10%. Использование АСУ к тому же предоставляет возможность просмотра графических диаграмм, отражающих динамику изменения основных показателей деятельности предприятия.
Платежное поведение – сроки и условия оплаты поставок сырья и готовой продукции, а также дебиторской задолженности клиентов – определены в игре четырьмя видами платежей.
Сроки платежа |
Вид платежа, время выплаты |
Размер скидки |
Срок 1 |
оплата наличными через 30 дней после поставки |
2,5 % от суммы платежа |
Срок 2 |
оплата наличными через 60 дней после поставки |
1,2 % от суммы платежа |
Срок 3 |
оплата наличными через 90 дней после поставки |
скидки не предоставляются |
Срок 4 |
через 90 дней после поставки выставляется вексель, подлежащий оплате через следующие 90 дней |
вексельные издержки составляют 1,5 % в период (учетная ставка) + комиссия 1,25 % от суммы векселя |
Распределение всей суммы платежей (100%) по четырем возможным срокам позволяет оптимизировать выплаты текущего периода. Выбор срока платежа зависит от объемов и периодичности закупки сырья, товаров, установленной на них системы скидок. Следует учитывать также время поставки сырья и готовой продукции.
Заемное финансирование. В игре предприятие может использовать как краткосрочные кредиты, так и долгосрочные, в зависимости от целей привлечения заемных финансовых средств и долгосрочных планов развития предприятия.
Для финансирования текущих выплат периода руководство предприятия может заказать в банке краткосрочный кредит (3,5% в период). Объем кредита определяется в каждом периоде игры в соответствии с запланированными текущими поступлениями и выплатами. Если всех поступлений текущего периода, включая заказанный кредит, оказалось недостаточно для финансирования всех текущих выплат, предприятию будет предоставлен срочный кредит (овердрафт) в размере потенциального кассового дефицита. Овердрафт – это разновидность краткосрочного кредита, который предоставляется в срочном порядке под высокие проценты: 5% в период. Возврат всех краткосрочных кредитов (включая овердрафт) и выплата процентов и комиссионных осуществляется в начале следующего периода.
Долгосрочный кредит предприятие в игре может получить на срок 20 периодов (5 лет). В исходной ситуации игры один долгосрочный кредит в сумме 30 млн. руб. ранее уже был получен предприятием. Это льготный кредит, он используется на условиях выплаты 2,25% в период, для его погашения предприятие выплачивает 30 млн. руб. / 20 периодов = 1,5 млн. руб. / период. Каждый последующий долгосрочный кредит будет предоставлен предприятию на условиях выплаты 3% в период. Каждому из кредитов в финансовой отчетности предприятия присваивается порядковый номер. За время игры можно получить максимум 6 долгосрочных кредитов (включая первый льготный кредит).
Краткосрочные финансовые инвестиции. Руководство предприятия имеет возможность распределить инвестируемые суммы между тремя видами вкладов.
Вклад 1 (банковский депозит) – доход 2,5% в период.
Вклады 2 и 3 аналогичны инвестициям в ценные бумаги, которые котируются на бирже. Доход от этих вкладов не является постоянным. Курс ценных бумаг изменяется в течение игры. Доход от вклада 2 может достигать максимум 5% в период, но опыт показывает, что наиболее вероятно увеличение курса –2,5% в период. Курс ценных бумаг, соответствующих вкладу 3, может возрасти максимум на 7% в период, но наиболее вероятное увеличение – 2% в период.
Проценты на все виды вкладов поступают в распоряжение предприятия в текущем периоде игры, возврат вложенных сумм осуществляется в начале следующего периода.
По результатам производственной и финансовой деятельности предприятия в каждом периоде игры, т.е. ежеквартально осуществляется расчет прибыли. Прибыль может накапливаться на счету предприятия, или же по итогам работы за год могут быть выплачены дивиденды акционерам.
В зависимости от распределения прибыли предприятие выплачивает налоги в бюджет:
45% от суммы прибыли, направляемой на накопление (налог на прибыль);
30% от суммы прибыли, выплаченной в качестве дивидендов (налог на дивиденды).
С точки зрения продвижения собственной продукции на рынок в начале игры все конкуренты занимают одинаковое положение, руководство предприятия может выбрать одну из стандартных маркетинговых стратегий, определяемых матрицей «цена продукта – затраты на продвижение»:
|
Затраты на продвижение |
||
высокие |
низкие |
||
Цена |
высокая |
стратегия быстрого получения прибыли |
стратегия медленного получения прибыли |
низкая |
стратегия быстрого проникновения на рынок |
стратегия медленного проникновения на рынок |
|