Господарські операції тов “Зеніт” за звітний період (за і квартал):

№	Зміст господарських операцій	Сума, грн.
		1-й вар.	2-й вар.	3-й вар.
1	Списуються витрати по закінченому капітальному ремонту, виконаному на загальну суму , в т.ч. ПДВ: а) в межах 10% балансової вартості основних засобів на початок звітного року; б) більше 10% балансової вартості основних засобів на початок звітного року.	60000 10000 ? ?	60000 10000 ? ?	60000 10000 ? ?
2	Отримано безповоротну фінансову допомогу від ТзОВ "Оскар"	35000	60000	40000
3	Списано матеріали на потреби виробництва	15000	30000	45000
4	Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва (дод.1)	14000	14200	16000
5	Нараховано заробітну плату адміністрації підприємства (дод.1)	10100	10500	9500
6	Проведені обов'язкові нарахування на заробітну плату (див. опер. 4,5), ставка єдиного соціального внеску становить 38,5%: Працівників основного виробництва Адміністративного персоналу	?	?	?
7	Нараховано податок з доходів фізичних осіб (див. опер. 4, 5)	?	?	?
8	Виставлено рахунок №2020 від 9 02.20_р. ТзОВ "Фенікс" за виконані БМР (вартість робіт без ПДВ), виписана податкова накладна №13 від 9.02.20_р. ПДВ Всього до оплати	80000 16000 96000	60000 12000 72000	102000 20400 122400
9	Надійшла згідно з платіжним дорученням №40 від 10.03.20_р. попередня оплата від ТзОВ "Інфотехцентр" за монтаж обладнання в т ч.ПДВ	24000 4000	48000 8000	72000 12000
10	Списано собівартість виконаних БМР	42000	45000	74000
11	Отримано згідно з платіжним дорученням №44 від 11.03.20_р. кошти на поточний рахунок від ТзОВ "Фенікс"	96000	72000	122400
12	Отримано маркетингові послуги, оплату за які здійснено в цьому ж періоді	1350	1350	1350
13	На поточний рахунок підприємства отримана сума відшкодування за понесені застраховані збитки	3000	2500	5000
14	Перераховано ВАТ "Крокус" згідно з платіжним дорученням № 19 від 13.01.20_ р. грошові кошти за сухе молоко, яке ще не отримано в т.ч. ПДВ (отримано податкову накладну № 73 від 13.01.20_ р.)	6000 1000	12000 2000	18000 3000
15	Списуються витрати на відрядження, які підтверджені відповідними документами	760	840	920
16	Отримано від ВАТ "Крокус" за накладною №18 від 17.02.200_р. сухе молоко, попередньо оплачене на суму (без ПДВ) ПДВ Всього	5000 1000 6000	10000 2000 12000	15000 3000 18000
17	За рішенням арбітражного суду отримано на поточний рахунок підприємства від МП "Вікторія" штрафи за порушення умов контракту.	3000	3500	4000
18	Нарахована амортизація за основними засобами за І квартал: Основного виробництва Адміністративного призначення Збутового призначення Малоцінних довгострокового використання Нематеріальних активів	?	?	?

2. Розподіліть на групи наведені нижче об'єкти основних засобів Визначте суму амортизаційних відрахувань за звітний період. Підприємство використовує лінійний метод амортизації, ліквідаційна вартість об’єктів дорівнює нулю. Для малоцінних активів довгострокового використання прийнято метод нарахування амортизації 50%/50%.

№ з/п	Назва основних засобів	первісна вартість на початок звітного року, грн.
		1-й варіант	2-й варіант	3-й варіант
1	Приміщення клубу, введено в експлуатацію з липня 2000 року	35000	40000	45000
2	Комп'ютер	3300	3700	4200
3	Копіювальна машина	4600	5400	3900
4	Радіотелефон	320	410	370
5	Службова квартира	80000	73000	65000
6	Офісні меблі	12000	18000	25000
7	Конвеєрна лінія з виготовлення цукерок	89000	76000	102000
8	Рецептура виготовлення торту “Лілея”	10000	12000	13500
9	Автофургон	21000	36000	24000
10	Робочий інструмент	3600	4200	5300
11	Будівля заводоуправління	45000	36000	48000

3. Визначити суму податку з доходів фізичних осіб, використовуючи дані розрахунково-платіжної відомості. Для розрахунку використовуємо нормативні показники поточного року, враховуючи, що працівник Устименко Р.Л. має трьох дітей віком до 14 років; працівник Столяров П.Ю. є студентом ВНЗ. Всі документи, які дають право на застосування податкової соціальної пільги наявні та оформленні згідно законодавчим вимогам.