Коммерческие банки рф, их деятельность. Создание, реорганизация, ликвидация.

В настоящее время наибольшее распространение получили универсальные коммерческие банки. В силу своей меньшей рискованности (в результате диверсификации риска) эти банки более устойчивы и надежны, а в силу осуществления большого количества операций находят большой спрос у клиентов. Современный коммерческий банк – это хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе, полученной от Центрального Банка РФ лицензии на посредническую деятельность по реализации специфических продуктов кредита, ценных бумаг, валюты, имеющий основную цель – получение прибыли. Таким образом, коммерческие банки проводят кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а так же населения. Денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

Виды банков:

1. В зависимости от формы собственности коммерческие банки подразделяются на:

1) Государственные банки;

2) Кооперативные;

3) Акционерные;

4) Муниципальные (формируются за счет имущества муниципальной или городской собственности, находятся в управлении города);

5) Смешанные;

6) Совместные (формируются с участием иностранного капитала).

2. В зависимости от срока выдаваемых кредитов:

1) Долгосрочные кредиты (на срок свыше 5 лет);

2) Краткосрочные кредиты (от 1-3 лет).

3.По территории:

1) Местные (Региональные);

2) Федеральные;

3) Республиканские;

4) Международные.

4.По размеру капитала:

1) Крупные;

2) Средние;

3) Мелкие.

5.По характеру деятельности:

1) Универсальные;

2) Специализированные;

3) Ипотечные;

4) Инвестиционные;

5) Сберегательные.

6.По числу филиалов:

1) Безфилиальные;

2) Многофилиальные.

Функции коммерческого банка:

1.Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.

Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств, всех экономических агентов и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

2.Посредничество в кредите.

Коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимся.

3.Поведение расчетов и платежей.

Банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств.

4.Создание платежных средств в виде банковских депозитов.

С помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у банков в силу развития кредитных денег.

5.Организация выпуска и размещения ценных бумаг.

Она осуществляется путем инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики.

Принципы функционирования коммерческих банков:

1. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов - фундамент коммерческой деятельности банка. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результат своей деятельности.

2.Полная экономическая самостоятельность.

3.Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся, как обычные рыночные отношения. Предоставление ссуды коммерческим банком исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4.Регулирование деятельности коммерческих банков может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Для получения лицензии на проведение банковских операций ЦБ РФ требует от учредителей банка представить определенные документы, анализ которых поможет определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособность будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить потребности клиентов.

К таким документам относятся:

1.Учредительный договор;

2.Устав;

3.Протокол собрания учредителей;

4.Свидетельство об уплате государственной пошлины;

5.Копия свидетельства о государственной регистрации учредителей;

6.Аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности учредителей - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последние три года;

7. Декларации о доходах учредителей - физических лиц;

8.Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

9.Список учредителей;

10.Бизнес-план;

11.Документы, подтверждающие право собственности одного из учредителей на здание, в котором будет располагаться банк, и другие.

Эти документы в течение шести месяцев рассматривает Банк России и при соответствии их установленным требованиям к коммерческому банку выдается лицензия на осуществление банковских операций, где указывается перечень операций, которые данная кредитная организация имеет право проводить, а так же валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

После получения лицензии коммерческий банк в течение года должен начать свою деятельность, в противном случае Банк России вправе отозвать лицензию. После выдачи лицензии происходит автоматическая регистрация коммерческого банка путем внесение его в реестр действующих юридических лиц.

С развитием экономики возрастет потребность в совершенствовании банковской системы и в увеличении числа коммерческих банков. Однако увеличение числа банков соответственно усиливает как ценовую, так и не ценовую конкуренцию между ними. С одной стороны это обусловливает дальнейшее развитие банков и выступает позитивным элементом, а с другой – приводит к тому, что более слабые банки не могут выдержать снижения или повышения цен на свои продукты и проигрывают в конкурентной борьбе. Результатом является реорганизация банков, которая происходит в формах слияния, поглощения, присоединения, разделения, преобразования.

1.Слияние - объединение, как правило, добровольное, имущества и деятельности двух или нескольких банков с целью создания нового банка или поглощение этих банков одним из них. При создании нового банка остальные перестают существовать, или распускаются. Акции нового банка распродаются пропорционально вкладам банков и их собственников. В руководство нового банка входят руководители сливающихся банков.

2.Поглощение - форма принудительного слияния, приобретение одного банка другими. Более крупный, устойчивый и сильный в конкурентной борьбе банк поглощает более слабый. В результате поглощения поглощающий банк остается юридическим лицом, а поглощаемый банк ликвидируется, передав первому все своё имущество, обязательства, долги, а в последующем и своих клиентов. Чаще всего поглощение происходит путем скупки акций, выкупа контрольного пакета.

3. Разновидностью слияния является присоединение, т.е. приобретение банком какого -либо кредитного института путём прямой покупки, при этом к нему переходят права и обязанности присоединенного кредитного учреждения.

4.Противоположная присоединению форма - это разделение кредитной организации, т.е. появление нескольких кредитных организаций на базе одной. Такая реорганизация встречается довольно редко, в результате появляется несколько самостоятельных юридических лиц, обладающих определенной долей капитала в соответствии с разделительным балансом.

5. Преобразование - является одной из форм реорганизации и представляет собой изменение организационно- правовой формы банка.

Банки, как и любые коммерческие организации, юридические лица могут быть ликвидированы по основаниям:

1.Вследствии признания его несостоятельным (банкротом);

2.По решению его учредителей (участников);

3.По решению суда.

Требование о ликвидации банка в случае осуществления его деятельности с нарушением закона и иных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность, может быть предъявлено в суд Центральным Банком РФ. В этом случае инициатива ЦБ РФ о ликвидации кредитной организации выглядит как отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций.

Основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций являются: установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; задержка начала осуществления деятельности более чем на год со дня ее выдачи; установление фактов недостоверности отчетных данных; задержки более чем на 15 дней предоставления ежемесячной отчетности; осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России; неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; неспособность банка удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения и др.

После отзыва лицензии банк не вправе заниматься банковской деятельностью, иначе сделки, совершаемые им после отзыва лицензии, могут быть признаны недействительными.

Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента аннулирования записи о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитной организации.

Ресурсы коммерческих банков

Банковские ресурсы представляют собой совокупность, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка для выполнения им своей уставной деятельности на основании имеющейся у него банковской лицензии.

Пассивы

Капитал

(собственные средства)

Обязательства

Привлеченные

Заемные

Рисунок 1 - Система банковских пассивов

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка, он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. Взносы могут производится как на прямую – если банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций - если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов, либо израсходованы на другие цели, а так же прирост стоимости его активов.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, он является тем резервом ресурсов, которые позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Фонды банков образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся из прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, то есть от чистой прибыли.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования, - из денежной в материальную (здания, оборудование, материалы, транспортные средства и т.д.)

Привлеченные и заемные обязательства:

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства (депозиты, вклады) Заемные ресурсы привлекаются по инициативе банка и представляют собой облигации коммерческих банков, межбанковские кредиты(депозиты) и кредиты Банка России.

1. Облигации коммерческих банков - это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцами облигаций (кредиторами) и банками (заемщиками), выпустившими их по решению Совета директоров банка и приносящие владельцу доход. Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в российской или иностранной валюте при соблюдении норм действующего валютного законодательства;

2. Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Сделки осуществляются на одном из сегментов денежного рынка – рынке МБК. Целями привлечения межбанковских кредитов являются расширение активных операций коммерческих банков, а так же поддержание и регулирование текущей банковской ликвидности. Банки привлекают, размещают ресурсы двумя способами: самостоятельно - путем прямых переговоров друг с другом, или через посредника – другой банк, финансовую компанию, фондовую биржу и т.д. Межбанковские кредиты предоставляются без обеспечения. Кредиты этого вида могут предоставляться, во-первых, в разовом порядке: в этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды и ее срок, уровень процентной ставки, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и др. Во-вторых, межбанковские кредиты могут предоставляться на постоянной основе, то есть в форме открытия банком- кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния.

3. Все кредиты Банка России в зависимости от целевого назначения подразделяются на три группы:

• кредиты ликвидности, удовлетворяющие потребности коммерческих банков в денежных средствах для завершения расчетов, то есть выполнения своих срочных обязательств (внутридневный, однодневный и др.);

• кредиты, возмещающие потребность коммерческих банков в капитале, связанную с возникновением убытков. Кредиты данной группы предоставляются банкам лишь при чрезвычайных обстоятельствах (финансовых кризисах) и только по решению совета директоров Банка России. К ним относятся кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, для погашения обязательств перед вкладчиками;

• кредиты, предназначенные для расширения кредитных вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики, то есть в материальное производство. Именно кредиты этой группы способны существенно пополнить ресурсы коммерческого банка.