Учёт расчётов с персоналом по оплате труда Форма п1. Журнал регистрации хозяйственных операций

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

27.Перечислен с расчётного счёта в бюджет НДФЛ за ноябрь 20 г.

Основание: платёжное поручение № 393 от 05.12.20 г., выписка банка от 05.12.20 г.

5 738

28.Перечислены с расчётного счёта в бюджет взносы в фонды социального страхования, начисленные за ноябрь 20 г.

Основание: платёжное поручение № 394, № 395, № 396, № 397 от 05.12.20 г.

11 476 *

(условные данные)

29.Получена с расчётного счёта в кассу сумма для выдачи заработной платы, начисленной за ноябрь 20 г.

Основание: чек № 21 от 05.12.20 г, приходный кассовый ордер № 115 от 05.12.20 г, выписка банка от 05,12.20 г.

38 400

30.Из кассы выданы заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности (полностью)

Основание: расчётно-платёжная ведомость № 12. отчёт кассира за 05.12.20 г.

38 400

31.Начислена заработная плата рабочим основного производства за декабрь 20 г., в том числе:

-за изготовление продукции по договору № 28 с ОАО «АРС» от 08.10.20 г.

Основание: наряд № 158 от 30.12.20 г., расчётно-платёжная ведомость за декабрь 20 г.

-за изготовление продукции по договору № 36 с ООО «ДИАЛОГ» от 10.11.20 г.

Основание: наряд № 159 от 30.12.20 г., расчётно-платёжная ведомость за декабрь 20 г.

20 000

10 000

32.Начислена заработная плата за декабрь 20 г. административно-управленческому персоналу цехов

Основание: табель учёта рабочего времени и расчётно-платёжная ведомость за декабрь 20 г. 22.12.20 г.

9 000

33.Начислена заработная плата за декабрь 20 г административно-управленческому персоналу предприятия

Основание табель учёта рабочего времени и расчётно-платёжная ведомость за декабрь 20 г.

13 000

34.Начислены пособия по временной нетрудо-способности работникам предприятия

Основание: больничные листы, расчётно-платёжные ведомости за декабрь 20 г.

700

35.Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ:

а) рабочих основного производства, в том числе:

-на заказ по договору № 28;

-на заказ по договору № 36;

б) АУП цехов;

в) АУП организации

Основание расчёт бухгалтерии

Расчёт выполнить самостоятельно.

36.Начислены страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования в том числе:

а) рабочих основного производства, в том числе:

-на заказ по договору № 28;

-на заказ по договору № 36;

б) АУП цехов;

в) АУП организации

Основание: расчёт бухгалтерии

Расчёт выполнить самостоятельно

37.Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования РФ:

а) рабочих основного производства, в том числе:

-на заказ по договору № 28;

-на заказ по договору № 36;

б) АУП цехов;

в) АУП организации

Основание: расчёт бухгалтерии

Расчёт выполнить самостоятельно

38.Из начисленной заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности удержан НДФЛ по ставке 13%.

Основание: расчёт бухгалтерии

Расчёт выполнить самостоятельно. учитывая, что стандартные налоговые вычеты сотрудникам не предоставляются.