5.4.1. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение - это письменное распоряжение владельца счета банку на списание денежных средств с его счета и зачисление их на счет получателя. Платежными поручениями может производиться:

- перечисление денежных средств за поставленные товары (работы, услуги);

- перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

- погашение кредитов, займов и процентов по ним;

- перечисление по распоряжениям физических лиц или в их пользу;

- перечисление денежных средств в качестве предоплаты;

- перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством и договором банковского счета.

Платежное поручение составляется на специальном бланке формы N 0401060 (Приложение 1 к Положению N 2-П) и действительно в течение 10 календарных дней со дня выписки (день выписки не считается).

Согласно п. 1 ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке. При этом срок исполнения должен быть предусмотрен договором банковского счета или законом.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между ними. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета, установленной в ст. 855 ГК РФ.

Если на расчетном счете плательщика недостаточно денежных средств, чтобы осуществлять платежи согласно представленным платежным поручениям, такие платежные поручения помещают в картотеку "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата производится по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законом.

Согласно ст. 865 ГК РФ банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в срок, установленный п. 1 ст. 863 ГК РФ.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. В обязанности банка входит незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

В ст. 866 ГК РФ предусмотрена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. Так, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, предусмотренных гл. 25 ГК РФ.

В ст. 395 ГК РФ предусмотрена ответственность за неисполнение денежного обязательства:

- за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица. На сумму этих средств подлежат уплате проценты. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо - в месте его нахождения - учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором (п. 1);

- если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании п. 1, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму (п. 2).

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты их суммы кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок (п. 3).