Вариант 7

№

п/п

Перечень хозяйственных операций за I квартал

Сумма

тыс. руб.

1

Начислена арендная плата за арендуемую телефонную станцию,

взятую в долгосрочную аренду без права выкупа,

в том числе НДС

480

2

Перечислена арендная плата

480

3

Использована нераспределенная прибыль:

на выплату доходов учредителям;

на увеличение резервного фонда

900

150

4

Отражена в учете переоценка основных средств

1132

5

Отражено изменение амортизации в результате переоценки основных средств

220

6

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы за декабрь

5520

7

Выдана заработная плата за декабрь

5000

8

Сдана на депонент невыданная заработная плата

?

9

Реализованы основные средства:

первоначальная стоимость;

начисленная амортизация;

сумма, причитающаяся с покупателя, включая НДС;

начислен НДС;

списана остаточная стоимость;

финансовый результат

1600

390

2500

?

?

?

10

Выставлен счет-фактура за выполненные работы по прокладке наружных телефонных сетей для ООО «Союз»

Начислен НДС

1500

?

11

Начислена амортизация по машинам и оборудованию линейным методом

850

12

Выданы материалы в основное производство

475

13

В результате инвентаризации выявлена недостача материалов

88

14

Недостача отнесена на материально-ответственное лицо

88

15

Оказаны услуги междугородной телефонной связи (МТС) предприятиям

Начислен НДС

13580

?

16

Начислена заработная плата за январь, февраль, март

4357

17

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

за январь, февраль, март

860

18

Перечислен налог на имущество за IV квартал базисного года

240

19

Получено на расчетный счет от ООО «Союз»

1300

20

Начислен налог на травматизм за I квартал

(коэффициент по травматизму – 1,5)

?

21

Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

за январь, февраль

2950

22

Перечислен НДС в бюджет за IV квартал базисного года

23

Выдана заработная плата за январь, февраль

2950

24

Отражены затраты по представительским расходам

360

25

Приобретен у поставщика провод телефонный,

в том числе НДС

13852

26

Перечислено поставщику за провод телефонный

13852

27

Получен провод телефонный на склад

9400

28

Отражены затраты транспортно-заготовительной организации за услуги

по транспортировке и хранению телефонного провода,

в том числе НДС

1800

29

Перечислено транспортно-заготовительной организации

1800

30

Списан НДС за провод телефонный и транспортные услуги

?

31

Выполнен первый этап строительно-монтажных работ (СМР)

для ООО «Темп»

Начислен НДС

4500

?

32

Отражены расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих

в штате предприятия на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК

900

33

Оказаны услуги по междугородной телефонной связи (МТС) населению

(междугородные телефонные разговоры оплачены из кассы переговорных пунктов),

в том числе НДС;

22860

?

34

Получено от Сбербанка на расчетный счет за оказанные населению услуги МТС

1690

35

Перечислено в Пенсионный фонд

1820

36

Перечислено в Фонд социального страхования

690

37

Перечислен налог на доходы физических лиц

1850

38

Начислены взносы на:

пенсионное страхование;

социальное страхование;

обязательное медицинское страхование

?

?

?

39

Получено на расчетный счет за выполненные CMP для ООО «Темп»

4500

40

Получено с расчетного счета на хозяйственные и командировочные расходы

5300

41

Выдано под отчет на хозяйственные нужды

1700

42

Представлены отчеты по хозяйственным расходам

на производственные нужды

1640

43

Выдано на командировочные расходы

3600

44

Представлены авансовые отчеты по командировочным расходам

по нормам,

в том числе НДС

3480

45

Остаток неиспользованной подотчетной суммы, полученной

на хозяйственные расходы, удержан из заработной платы

?

46

Перечислен комиссионный сбор Сбербанку

1450

47

Получено на расчетный счет от предприятий за оказанные услуги

1800

48

Погашена дебиторская задолженность подотчетным лицам

44

49

Приобретены программы для ЭВМ,

в том числе НДС

12

50

Перечислен налог по травматизму за январь, февраль

58

51

Получен в банке кредит на пополнение оборотных средств в феврале сроком на один год

4000

52

Получен аванс на выполнение ремонтных работ от ООО «Мираж»,

в том числе НДС

6000

?

53

Начислена амортизация нематериальных активов

230

54

Начислены проценты банку за краткосрочный кредит (годовая ставка

коммерческого банка – 26%, начисление процентов – ежемесячное)

?

55

Получен безвозмездно компьютер

18

56

Перечислен кредит банку

255

57

Оплачен счет за израсходованную электроэнергию,

в том числе НДС

2400

58

Удержаны из заработной платы профсоюзные взносы за январь, февраль

120

59

Перечислены проценты за кредит банку

?

60

Списаны фактические расходы по реализации

?

61

Начислен налог на имущество

?

62

Финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности

за I квартал отчетного года

?

63

Начислен налог на прибыль

?