4. Планирование инвестиционных (капитальных) затрат на основные средства
4.1. Планирование затрат на строительство цеха
Инвестиционные затраты на здание:
;
где Спр, Свсп, Ссл.б - соответственно стоимость 1 м2 производственных, вспомогательных, служебно-бытовых помещений; Sпр, Sвсп, Sсл.б - соответственно площадь производственных, вспомогательных и служебно-бытовых помещений.
4.2. Планирование затрат на оборудование
Расчет затрат на приобретение и монтаж оборудования проводится по каждому виду оборудования по его средней стоимости с последующим суммированием по всем видам. Результаты расчета заносятся в табл. 3.
Таблица 3
Затраты на приобретение и монтаж оборудования (тыс. руб.)
Вид оборудования |
Кол-во |
Цена единицы, тыс. руб. |
Общая стоимость, тыс. руб. |
Затраты на монтаж и транспортировку, тыс. руб. |
Балансовая Стоимость, тыс. руб. |
Станки |
99 |
900 |
89100 |
13365 |
102465 |
Верстаки |
4 |
4,8 |
19,2 |
2,88 |
22,08 |
Итого: |
103 |
|
89119,2 |
13367,88 |
102487,08 |
При заполнении таблицы используются исходные данные второй группы (см. приложение). Затраты на монтаж и транспортировку оборудования составляют 15 % от стоимости оборудования (см. приложение). Балансовая стоимость оборудования - стоимость с учетом затрат на монтаж и транспортировку оборудования.
4.3. Планирование затрат на основные средства
Плановые затраты на основные средства заносятся в табл. 4. При заполнении таблицы используются исходные данные (см. приложение).
Таблица 4
Плановые затраты на основные средства
Вид основных средств |
Процент от стоимости оборудования |
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
Амортизационные отчисления |
|
Норма амортизации, % |
Сумма, тыс. руб. |
|||
Здания |
|
102270,74 |
5 |
5113,54 |
Оборудование |
|
102487,08 |
15 |
15373,06 |
Транспортные средства |
15 |
15373,06 |
15 |
2305,96 |
Приспособления и дорогостоящий инструмент |
10 |
10248,71 |
15 |
1537,31 |
Производственный инвентарь |
2 |
2049,74 |
15 |
307,46 |
Хозяйственный инвентарь |
3 |
3074,61 |
25 |
768,65 |
Итого: |
|
235503,94 |
|
25405,98 |
5. Планирование потребности в основных материалах
Потребность основного производства в материалах (сырье) на производственную программу определяется прямым счетом умножением нормы расхода данного вида материалов на единицу продукции на планируемый объем ее выпуска в данном периоде.
;
кг;
кг;
кг
;
где
- норма расхода i-гo материала на изделие
(см. приложение).
Затраты на основные материалы на единицу изделия определяются с использованием данных о цене материалов и отходов (см. приложение) по формуле:
;
руб.;
руб.;
руб.;
где
- цена весовой единицы материала; 
- вес реализуемых отходов на единицу
продукции; 
- цена реализуемых отходов.
Результаты расчета заносятся в табл. 5.
Таблица 5
Плановые затраты на основные материалы
Вид материала |
Сортовая сталь |
Чугунное литье |
Цветные металлы |
1 |
2 |
3 |
4 |
Норма расхода на единицу изделия, кг |
7 |
4 |
0,45 |
Потребность на программу, тонн |
175 |
100 |
11,25 |
Цена материала за кг., руб. |
15,1 |
28 |
115 |
Затраты: |
|
|
|
на единицу изделия, руб.; |
105,7 |
112 |
51,75 |
на программу, тыс. руб. |
2642,5 |
2800 |
1293,75 |
Вес реализуемых отходов: |
|
|
|
на единицу изделия кг ; |
0,7 |
0,4 |
0,045 |
на программу, тонн. |
17,5 |
10 |
1,13 |
Цена отходов за кг, руб. |
2,1 |
1,9 |
6,1 |
Стоимость отходов: |
|
|
|
на единицу изделия, руб. ; |
1,47 |
0,76 |
0,27 |
Продолжение таблицы 5
1 |
2 |
3 |
4 |
на программу, тыс. руб. |
36,75 |
19,00 |
6,86 |
Затраты за вычетом отходов: |
|
|
|
на единицу изделия, руб. ; |
104,23 |
111,24 |
51,48 |
на программу, тыс. руб. |
2605,75 |
2781 |
1286,89 |