5. Аналіз плану по труду.

Аналіз продуктив ності праці і заробітної плати дозволяє визначити, наскільки ефективно використовуються на підприємстві трудові ресурси, ощадливо витрачається фонд заробітної плати, та виявити внутрішні резерви росту продуктивності праці.

Основні задачі аналізу продуктивності праці і фонду заробітної плати:

-оцінка змін рівня продуктивності праці на підприємстві і у його

підрозділах, аналіз факторів, що впливають на продуктивність праці, виявлення резервів подальшого її підвищення;

-вивчення чисельності, складу і структури робочої сили,

використання робочого часу, відповідності кваліфікації робітників виконуваній роботі, умов праці і відпочинку;

-вивчення даних про витрати фонду оплати праці в цілому

по підприємству і окремим підрозділам, категоріям працівників, динаміки середньої заробітної плати, вплив відхилень чисельності працівників і середньої заробітної плати на витрату фонду оплати праці, вивчення темпів росту заробітної плати.

Продуктивність праці — основний показник ефективності суспільного виробництва.

Продуктивність праці не тільки характеризує кількість продукції, виробленої в одиницю часу, але і визначає витрати робочого часу, а відповідно і витрата заробітної плати на одиницю продукції. Тому аналіз продуктивності праці тісно зв'язаний з аналізом використання фонду заробітної плати, у ході якого особливу увагу приділяють відповідності темпів їхнього росту.

При аналізі фонду заробітної плати виявляють абсолютне і відносне відхилення його фактичної величини від планової в цілому по підприємству (дорозі, відділенню), його підрозділам, окремим професіям. Перелік факторів, що впливають на фонд заробітної плати, приведений на рисунку 7.

Рис. 3 Фактори впливу на фонд заробітної плати

Абсолютне відхилення визначається як різниця між фактично нарахованим фондом заробітної плати і плановим. Відносне відхилення являє собою різницю між фактично нарахованим фондом заробітної плати і плановою його величиною, скоректованої на відсоток виконання завдання по обсягу перевезень. Однак абсолютні перевитрати чи економія не враховує впливу обсягу перевезень, що може бути і більше, і менше планового.

Щоб врахувати цей вплив на витрати по оплаті праці, з фактичними зіставляють планові витрати, скореговані на виконаний обсяг перевезень

Завдання по росту продуктивності праці, як і плановий фонд оплати праці, ліміт чисельності робітників та службовців, затверджується підприємствам вищестоящою організацією.

У плані указуються фактори, що забезпечують намічений ріст продуктивності: збільшення обсягу перевезень, впровадження нової техніки, підвищення фондовіддачі, скорочення ручної праці, механізація й автоматизація робіт, впровадження передових методів організації праці, раціональне використання робочого часу, розвиток трудового змагання, а також закріплення кадрів, ріст їхньої кваліфікації, поліпшення культурно-побутових умов. Відповідно і аналіз продуктивності праці варто робити, вивчаючи вплив кожного фактора окремо.

Аналіз виконання плану по праці — основа виявлення внутрішніх резервів у використанні трудових ресурсів, раціонального використання працівників і їхнього робочого часу. Систематичне вивчення динаміки продуктивності праці, причин, що обумовили її відхилення від планового завдання в цілому по підприємствах, окремим структурним підрозділам, господарствам, групам працівників ведучих професій, аналіз факторів, що впливають на темпи росту продуктивності праці, представляють необхідна умова для розробки заходів, спрямованих на подальше її підвищення.

Як джерела аналізу використовують дані звітів:

• про чисельність працівників і фонд заробітної плати (по дорозі і

дирекціям дороги — “ЦТО 1”, по лінійних підприємствах — “УТО-1”, “АТО-1”);

• про виконання норм виробітку і заробітній платі робочих окремих

професій (форми “ДТО-4”, “ТТО-4”, “ТТО-5”);

• про прийом, звільнення і переміщення працівників (“УТО-8”); про

стан трудової дисципліни (“ЦТО-7” і “АТО-7”);

• про виробничо-фінансову діяльність дороги, відділення дороги

(звіти БО-11, БО-19), а також матеріали ревізій і перевірок, виробничих нарад.

Враховуючи, що продуктивність праці по депо визначається кількістю тонно-кілометрів брутто, що приходиться на одного працівника в експлуатації, при аналізу продуктивності праці вивчають вплив зміни обсягу перевезень та чисельності контингенту як в цілому по депо, так і по основним його групах.

Виконання плану по продуктивності праці, середньомісячній заробітній платі, фонду заробітної плати характеризується даними, приведеними в табл. 1.12.

Таблиця 1.12 – Виконання плану по продуктивності праці

		2 005р.	2 006р.		% до
		звіт	план	звіт	плану	2005
ПЕРЕВЕЗЕННЯ
Локомотивні бригади
Обсяг продукції	млн.ткм	2744.2	2433.8	2986.4	122.7	108.8
Середньооблік.
чисельність	чол.	188	191	192	100.5	102.1
Фонд оплати
праці	тис.грн.	3943.8	4680.0	5025.1	107.4	127.4
Середньомісяч.
зарплата	грн.	1748.1	2041.9	2181.0	106.8	124.8
Продуктивність	тис. ткм
праці	брутто	14596.8	12742.4	15554.2	122.1	106.6
	на 1 роб
Екіпіровка та подача палива
Обсяг продукції	кільк.	6496	6189	6189	100.0	95.3
Середньооблік.
чисельність	чол.	43	40	40	100.0	93.0
Фонд оплати
праці	тис.грн.	410.4	457.3	464.1	101.5	113.1
Середньомісяч.
зарплата	грн.	795.3	952.7	966.9	101.5	121.6
Продуктивність	один.
праці	на 1 роб	151.1	154.7	154.7	100.0	102.4
Технічне обслуговування
Обсяг продукції	привед.	433.77	406.34	428.73	105.5	98.8
	одиниць
Середньооблік.
чисельність	чол.	64	60	61	101.7	95.3
Фонд оплати
праці	тис.грн.	758.1	884.0	890.4	100.7	117.5
Середньомісяч.
зарплата	грн.	987.1	1227.8	1216.4	99.1	123.2

Продовження таблиці 1.12

Продуктивність	пр.од.
праці	на 1 роб	6.78	6.77	7.03	103.8	103.7
Поточний ремонт
Обсяг продукції	привед.	381.46	426.430	426.430	100.0	111.8
	одиниць
Середньооблік.
чисельність	чол.	62	61	63	103.3	101.6
Фонд оплати
праці	тис.грн.	644.11	795.1	821.3	103.3	127.5
Середньомісяч.
зарплата	грн.	865.7	1086.2	1086.4	100.0	125.5
Продуктивність	пр.од.
праці	на 1 роб	6.15	6.99	6.77	96.8	110.0
Локомотивне депо
Обсяг продукції	млн.ткм	2744.2	2433.8	2986.3	122.7	108.8
Середньооблік.
чисельність	чол.	579	578	580	100.3	100.2
Фонд оплати
праці	тис.грн.	8476.3	10282.7	10666.8	103.7	125.8
Середньомісяч.
зарплата	грн.	1220.0	1482.5	1532.6	103.4	125.6
Продуктивність	тис. ткм
праці	брутто	4739.6	4210.7	5148.8	122.3	108.6
	на 1 роб

Продуктивність праці для робітників локомотивного господарства вимірюється показником тонно-кілометрів брутто, які приходяться на одного працівника локомотивного господарства, зайнятих експлуатацією:

(2)

д е – продуктивність праці, тис. тонно-кілометрів брутто /чол..;

– обсяг перевезень, млн..т – км. бр.;

• чисельність експлуатаційного персоналу.

Як видно з таблиці, продуктивність праці експлуатаційного контингенту в цілому по депо у звітному році зросла до плану на 22,3%, до минулого року – на 8,6%.

Ріст продуктивності праці обумовлено зростанням обсягу перевезень на 22,7% до плану звітного року, та на 8,8% до минулого року.

До плану звітного року продуктивність виросла на

5148,8 – 4210,7 = 938,1 тис. т-км бр. за рахунок:

• ріст продуктивності за рахунок росту обсягу перевезень

тис т-км. бр/чол

• зменшення продуктивності за рахунок збільшення контингенту до плану

тис. т-км бр.

Разом ріст склав

тис. т-км. бр/чол.

або

До звіту минулого року продуктивність виросла на

5148,8 – 4739,6 = 409,2 тис. т-км бр. за рахунок:

• ріст продуктивності за рахунок росту обсягу перевезень

тис. т-км. бр/чол

• зменшення продуктивності за рахунок збільшення контингенту

тис. т-км. бр/чол

Разом ріст склав:

тис. т-км бр/чол.

або

Резервом збільшення продуктивності праці при збереженні чисельності контингенту є збільшення обсягу перевезень, поліпшення використання локомотивів та робочого часу.

Поліпшення використання локомотивів – це збільшення маси поїздів і технічної швидкості, проведення великовагових поїздів, суміщення технічного обслуговування та екіпірування.

Поліпшення використання робочого часу вимагає: ліквідування простоїв, зменшення слідування бригади пасажирами та скорочення часу очікування роботи.

Продуктивність праці на екіпіруванні, технічному обслуговуванні та поточному ремонту локомотивів визначається кількістю одиниць роботи, яка приходиться на одного працівника. Для екіпірування – це кількість екіпіровок за рік, для технічного обслуговування та поточного ремонту локомотивів – це кількість приведених одиниць ремонту. Приведені одиниці

визначаються добутком фізичних одиниць програми ремонту на нормативні коефіцієнти, затверджені наказом №052-ЦЗ від 15.11.02 р. Нормативний коефіцієнт визначається діленням трудомісткості даного виду ремонту на приведену трудомісткість (230 нормо-годин). Продуктивність праці залежить від доведеної програми ремонту і вцілому по ТО та ПР виконана.

Чисельність контингенту по локомотивному депо планується та враховується по трьом основним джерелам:

• перевезення - 576 чол., з них ремонт основних фондів –

78 чол. (поточний ремонт локомотивів - 60 чол., ремонт будівель та споруд – 12 чол., ремонт обладнання – 6 чол.)

• підсобно-допоміжна діяльність - 19 чол.

Основні виробничі групи, які відносяться до експлуатації і по яким здійснюється планування контингенту та фонду оплати праці:

• локомотивні бригади – 194 чол. (машиністи та помічники машиністів

тепловозів та електровозів);

• робітники, зайняті екіпіруванням локомотивів – 40 чол.

(екіпірувальники, машиніст насосної установки, машиніст компресорних установок, тощо);

• технічне обслуговування – 57 чол. (слюсарі з ремонту рухомого

складу, зайняті на технічних обслуговуваннях ТО-2, ТО-3, ТО-5 та токарі з обточування колісних пар ТО-4);

• поточний ремонт локомотивів – 60 чол. (слюсарі з ремонту рухомого

складу, мийники-прибиральники рухомого складу, електрогазозварювальник, токарі, зайняті на поточних ремонтах рухомого складу, коваль, заливальник свинцево-оловянистих сплавів, маляр на фарбуванні локомотивів, столяр тощо);

• інші ремонти – 18 чол. (робітники зайняті на поточному ремонті

будівель і споруд - маляри, столяри, муляри, покрівельники; та зайняті ремонтом обладнання – слюсарі – ремонтники, слюсарі – електрики, тощо)

• інші (обслуговування виробничих приміщень, обладнання,

утримання внутрішнього транспорту, обслуговування котельної та будинків відпочинку бригад, загальновиробничий персонал, майстри, техніки, інженери-технологи, апарат управління, тощо).

З підсобно-допоміжної діяльності депо надає послуги локомотивів, ремонт локомотивів, які не належать залізниці, ремонт електричних машин

Кваліфікація робітників локомотивного депо відповідає виконуваній роботі. Розряд робітників переглядається і підвищується при умові підвищення їх кваліфікації.

Умови праці та відпочинку додержується згідно діючого законодавства. У локомотивному депо відсутні понаднормові роботи та роботи у вихідні та святкові дні, крім тих робіт які передбачені графіком роботи. Простої та недоробки мають місце тільки в роботі локомотивних бригад у зв’язку з графіком руху поїздів.

Виконання плану з праці за 2006 рік в порівнянні з планом та з 2005 роком наведено в таблиці 1.13

Таблиця 1.13 – Виконання плану з праці

Найменування показника		2006 рік			% до плану	% до 2005 р
	2 005р.	План	Право	Звіт
СЕРЕДНЬОСПИСКОВА ЧИСЕЛЬНІСТЬ, усього:
	595	595	608	598	100.5	100.5
Перевезення	579	578	590	580	100.3	100.2
Ремонт основних фондів	79	79	83	81	102.5	102.5
Адміністративний персонал	36	36	36	36	100.0	100.0
у т.ч. перевезення	35	35	35	35	100.0	100.0
Підсобно-доп. діяльність	16	17	18	18	105.9	112.5
Локомотивні бригади	189	191	194	192	100.5	101.6
У т.ч. перевезення	188	191	194	192	100.5	102.1
У т.ч. машиністи	112	111	113	111	100.0	99.1
Технічне обслуговування	65	61	64	61	100.0	93.8
у т.ч. перевезення	64	60	63	61	101.7	95.3
Екіпірування	43	40	40	40	100.0	93.0
Поточний ремонт локомотивів	62	61	65	63	103.3	101.6
ФОНД ОПЛАТИ ПРАЦІ
Основна діяльність - усього:	8642.1	10481.9		10914.7	104.1	126.3
Перевезення	8476.3	10282.7		10666.8	103.7	125.8
Ремонт	816.7	1026.1		1062.6	103.6	130.1
Інша діяльність				2.1
Адміністративний персонал	569.5	741.6		748.3	100.9	131.4
У т.ч. перевезення	557.1	726.0		733.0	101.0	131.6
Підсобно-доп. діяльність	165.8	199.2		245.8	123.4	148.3
Локомотивні бригади	3963.9	4680.0		5025.1	107.4	126.8
У т.ч. перевезення	3943.8	4680.0		5022.2	107.3	127.3
У т.ч. машиністи	2700.2	3103.0		3329.8	107.3	123.3
Технічне обслуговування	768.2	890.5		896.9	100.7	116.8
У т.ч. перевезення	758.1	884.0		890.4	100.7	117.5
Екіпірування	410.4	457.3		464.1	101.5	113.1
Поточний ремонт	644.1	795.1		821.3	103.3	127.5

Продовження таблиці 1.13

СЕРЕДНЬОМІСЯЧНА ЗАРОБІТНА ПЛАТА	2 005р.	2006 рік			% до плану	% до 2005 р
		План	Право	Звіт
Основна діяльність - усього:	1210.4	1468.1		1521.0	103.6	125.7
Перевезення	1220.0	1482.5		1532.6	103.4	125.6
Ремонт	861.5	1082.4		1093.2	101.0	126.9
Адміністративний персонал	1318.3	1716.7		1732.2	100.9	131.4
У т.ч. перевезення	1326.4	1728.6		1745.2	101.0	131.6
Підсобно-доп. діяльність	863.5	976.5		1138.0	116.5	131.8
Локомотивні бригади	1747.8	2041.9		2181.0	106.8	124.8
У т.ч. перевезення	1748.1	2041.9		2179.8	106.8	124.7
У т.ч. машиністи	2009.1	2329.6		2499.8	107.3	124.4
Технічне обслуговування	984.9	1236.7		1225.3	99.1	124.4
У т.ч. перевезення	987.1	1227.8		1216.4	99.1	123.2
Екіпірування	795.3	952.7		966.9	101.5	121.6
Поточний ремонт	865.7	1086.2		1086.4	100.0	125.5

В цілому по депо маємо переутримання контингенту на 3 чол. у звязку з перевиконанням обсягу перевезень (локомотивні бригади: план –

191 чол., звіт –192 чол., право на виконаний обсяг – 195 чол.) та корегуванням програми ремонту в сторону збільшення (поточний ремонт локомотивів: план – 61 чол., звіт – 63 чол., право на виконаний обсяг – 65 чол.).

По фонду оплати праці маємо перевитрати у сумі 432,8 тис.грн.. до плану у зв’язку зі збільшенням чисельності (598 чол. проти 595 чол. по плану).

Середньомісячна заробітна плата в цілому по депо становить 1521,0 грн., що на 52,9 грн. вище плану у звязку з перевиконанням обсягу перевезень

До минулого року ріст середньомісячної заробітної плати по депо склав 25,7% у зв’язку з підвищенням годинних тарифних ставок і посадових окладів згідно наказів Укрзалізниці.