4. Разработка методики оценки логистического подразделения компании

С целью повышения уровня конкурентоспособности фирмы или продукции, одной из задач бизнеса, является постоянная оценка вклада каждого подразделения в его конечные результаты; поиск скрытых резервов на основании проведенной оценки; анализ эффективности работы сотрудников отделов, управлений и департаментов.

Контроль работы подразделения компании в современных условиях производится через администрирование и руководство. При этом в крупных компаниях доля контроля бизнеса через администрирование значительно выше, чем в малом и среднем бизнесе.

Крупные компании с большим количеством подразделений, направлений деятельности или территориально-обособленных подразделений (филиалов), чаще всего стремятся создать систему ключевых показателей эффективности (KPI) для упрощения оценки деятельности через регламентирование и автоматизацию данного процесса.

KPI - система показателей, с помощью которой работодатели оценивают своих сотрудников. Она имеет много общего с обычным плановым подходом. С одним серьезным отличием: показатели работы каждого отдельного сотрудника привязывают к общим KPI всей компании (таким, как прибыль, рентабельность или капитализация). Цель системы - сделать так, чтобы действия сотрудников из разных служб не были противоречивыми и не тормозили работу специалистов из других подразделений. Каждый вносит вклад в общее дело, работает на достижение стоящих перед ним целей и в результате получает бонусы за их выполнение.

Работа по KPI позволяет специалистам лучше понимать, что им нужно делать, чтобы быть эффективными. Под «эффективностью» понимается не только объем работ, проделанный за единицу времени, но и польза, полученная компанией от деятельности сотрудника.

В каждом департаменте общие KPI компании «дробятся» на более мелкие - персональные. Ключевых показателей для каждого не должно быть много. Хватит трех-пяти четко сформулированных KPI. Главное - чтобы каждый из них можно было легко измерить. Пример показателей одного из менеджеров по продажам: «объем продаж не ниже...», «количество новых клиентов не меньше...», «размер среднего контракта по клиенту в пределах...», «уровень знания английского не ниже...».

В разных компаниях критерии оценки эффективности могут быть различные и даже разнонаправленные (соотношение план/факт затрат на закупку, своевременность поставки материалов, минимальная цена на каждую конкретную партию либо на партию за определённый интервал времени, быстрое реагирование на запросы департамента продаж, качественное информирование клиента, уровень сервиса, минимизация постоянных денежных затрат на логистическое подразделение, минимизация ежедневных платежей по подразделению и др.).

Поэтому при оценке работы логистического подразделения, важно выработать единый сбалансированный подход к анализу KPI, на основании которого линейные сотрудники будут стремиться к выполнению поставленных целей.

Одним из объективных показателей является показатель затрат на закупку материалов. Эти затраты включаются в себестоимость продукции, и их доля в общей стоимости продукции значительна, поэтому при невысокой марже данные затраты должны четко планироваться (прогнозироваться), а себестоимость готовой продукции, с учетом стоимости материалов – предварительно просчитываться.

Показатели, которые могут быть проанализированы в рамках данной курсовой работы, следующие:

• суммарные затраты на закупку, в том числе по заводам;

• показатель минимальной стоимости поставки каждого вида сырья/материалов, на каждом заводе (производственной площадке), с учетом доставки и фактора стоимости денег (тонн);

• среднее арифметическое минимально возможной стоимости вида сырья на всех заводах (производственных площадках), расчетная, с учетом доставки и стоимости денег, тонн;

• среднее арифметическое взвешенное фактической стоимости каждого вида сырья на каждом заводе/площадке с учетом всех факторов: Сср.взв= ∑ (Cn*Wn)=(С1*D1+Ci*Di)/(D1+Di); (4.1)

где Di – объём поставки по каждому заводу;

Ci – средняя цена сырья по каждому заводу.

• среднее арифметическое взвешенное фактической стоимости каждого вида сырья на всех заводах/площадках - определяется с учетом доли материалов, поставляемых на каждый завод в отчетный период;

• запланированный и фактический объем закупки (поставки) сырья на каждый завод;

• доля каждого поставщика в общем объеме поставок в процентах (план);

• объем оплаты денежных средств (исходящий денежный поток за предыдущие сутки, в том числе по поставщикам (план));

• отклонение выполненного плана закупки от оптимального в количественном и денежном выражении.

В рамках выполнения данной работы определить другие показатели не представляется возможным; на практике же бизнес рассматривает гораздо больше показателей, такие как:

• суточный размер остатков материалов каждого вида на каждом заводе за предыдущие сутки;

• отклонение объемов фактически поставленного сырья от заявленного производством за рассматриваемый период (декада, месяц, год);

• субъективная оценка уровня сервиса со стороны внутреннего заказчика (производство или отдел продаж) за рассматриваемый период, в баллах;

• объем выпуска, поставки потребителям и отклонения в поставке готовой продукции, в номенклатуре;

• удовлетворенность конечных клиентов, потребителей продукции уровнем оказанного сервиса.

Проведенные расчеты по показателям посчитаны и приведены ниже, часть расчетов сведена в таблицы для упрощения восприятия.

Общие суммарные затраты можно рассчитать по формуле:

(4.2)

где – цена сырья у первого поставщика на первом заводе; – объём поставки первого поставщика на первом заводе.

По данной формуле общие суммарные затраты на закупку сырья по плану составили 28797314 руб. Сумма затрат на закупку сырья по первому заводу можно рассчитать по формуле: (4.3). Аналогичным способом рассчитываются суммарные затраты и на остальных трёх заводах. Данные приведены в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Суммарные затраты на закупку сырья по заводам

Производственные площадки	Сумма затрат (руб.)
Завод в н/п Капустино	9814561,644
Завод в г. Лобня, МО	8585322,603
Завод в г. Щёлково, МО	6611863,014
Завод в г. Домодедово	3785567,123

Среднее арифметическое минимально возможной стоимости вида сырья на всех производственных площадках равно: (30200+29100+30500+31100)/4 = 30225 руб./тонна. Минимальная стоимость поставки сырья с учетом доставки и складских операций на каждой производственной площадке сведена в таблицу и представлена в табл.4.2.

Таблица 4.2

Минимальная стоимость поставки по заводам

Производственные площадки	Минимальная стоимость поставки (руб.)
Завод в н/п Капустино	30200
Завод в г. Лобня, МО	29100
Завод в г. Щёлково, МО	30500
Завод в г. Домодедово	31100

Среднее арифметическое взвешенное фактической стоимости каждого вида сырья на всех производственных площадка можно рассчитать по формуле: (4.4)

где – фактический объём поставки на первом заводе, – средняя цена закупки на первом заводе. Среднее арифметическое взвешенное фактическое: = .

Среднее арифметическое взвешенное плановое = .

Среднее арифметическое взвешенное фактической стоимости сырья на первой производственной площадке с учетом всех факторов можно рассчитать по формуле: (4.5)

Аналогично рассчитываются показатели по остальным заводам. Все данные приведены в табл. 4.3.

Таблица 4.3

Среднее арифметическое взвешенное стоимости сырья, руб./тонна

Производственные площадки	Среднее арифметическое
Завод в н/п Капустино	32715,205
Завод в г. Лобня, МО	34341,29
Завод в г. Щёлково, МО	33059,315
Завод в г. Домодедово	31546,393

Запланированный и фактический объем закупки (поставки) сырья на каждый завод сведен в табл.4.4.

Таблица 4.4

Запланированный и фактический объем закупки

Производственные площадки	План (тонн)	Факт (тонн)	Процентное отклонение
Завод в н/п Капустино	300	300	0%
Завод в г. Лобня, МО	250	300	(300*100)/250=120%
Завод в г. Щёлково, МО	200	200	0%
Завод в г. Домодедово	120	0	100%

Доля первого поставщика в общем объеме поставок в процентах по плану можно рассчитать по формуле:

(4.6)

Аналогично рассчитываются показатели для остальных поставщиков. Данные приведены в табл. 4.5

Таблица 4.5

Доля поставщиков в общем объеме поставок

Поставщики	План
Склад в 75км от МКАД на север	20,69%
Склад в г. Лобня, МО	11,494%
Склад в Алексеевском районе Москвы	13,793%
Склад в г. Видное	4,598%
Склад в г. Клин	14,943%
Склад на ул. Складочная, г. Москва	34,483%

Планируемый объем оплаты денежных средств для первого поставщика можно рассчитать по формуле:

(4.7)

Аналогично рассчитываются остальные показатели по всем поставщикам. Планируемый объём оплаты приведён в табл. 4.6. Суммарно он равен 28797314 руб.

Таблица 4.6

Объём оплаты денежных средств

Поставщики	Оплата (руб.)
Склад в 75км от МКАД на север	5906273,973
Склад в г. Лобня, МО	3110000
Склад в Алексеевском районе Москвы	4083591,781
Склад в г. Видное	1381156,164
Склад в г. Клин	4501730,822
Склад на ул. Складочная, г. Москва	9814561,644

Фактическая стоимость всех операций по поставке составила: 300*34900+300*34750+200*35200 = 27935000 рублей, отклонение от выполненного плана закупки составило: 28797314-27935000=854173 рублей. В количественном же выражении по плану остаток сырья составил: 870-800 = 70 тонн арматуры.