1.5 Организационный план

В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна. Общество имеет уставный капитал в размере 250000 руб. Учредителем производства будет 1 человек – генеральный директор.

Состав персонала работающих:

• Генеральный директор (по совместительству инженер-проектировщик);

• Бухгалтер;

• И т.д.

Поиск персонала будет осуществлён через службу занятости. Приём будет вестись в форме собеседования, возможно с испытательным сроком, в зависимости от квалификации …

Директор осуществляет функции управления кадрами (приёмом, увольнением), заключает договоры с покупателями (описать функционал) и т.д.

Бухгалтер ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчёт и выдача зарплаты)(описать функционал).

В таблице 4 представлен фонд заработной платы.

Таблица 4 - Фонд заработной платы

Наименование категорий рабочих	В среднем за месяц
	Кол-во человек	Зарплата 1 человека	Сумма зарплат	Начисления в фонды	Всего
Ген. директор
Бухгалтер
И т.д.
Итого

1.6 Финансовый план

Цена изделия складывается на основании величины затрат:

• На оплату труда;

• Амортизационных отчислений;

• И т.д. – необходимо классифицировать и структурировать затраты.

Затраты на оплату труда зависят от трудоемкости работ, от месячного оклада работников, доплат к заработной плате, социальных отчислений, и накладных расходов связанных с содержанием рабочего места.

Размер амортизационных отчислений зависит от первоначальной стоимости объекта, ликвидационной стоимости объекта, срока полезного использования ОС, метода начисления амортизации.

Затраты на создание опытной модели включают в себя затраты на покупку лицензии или прав использования некоторых алгоритмов или готовых исходных кодов, время разработки тестовой модели, стоимость необходимого по параметрам задачи компьютерного «железа».

И т.д.

Покупателям будут предоставляться скидки при покупке нескольких копий программы и на продление лицензии.

Для достижения необходимых объемов продаж планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию.

Стоимость и виды рекламы приведены в таблице 5.

Таблица 5 – Затраты на рекламу

Пути продвижения	Цена, руб.	Количество	Стоимость в месяц, руб.	Количество публикаций в год
Реклама в научных журналах
Создание и поддержание интернет сайта
И т.д.

1.6.1. Расчёт себестоимости

Стоимость работ проектировщика вычисляется по формуле:

где T – трудоёмкость работ (часов);

B – заработная плата разработчика (руб./час);

W0 – коэффициент доплаты (0.2);

W – страховой сбор (0.302);

Wн – накладные расходы (0.6);

Время разработки ТЗ проекта, монтажа и настройки оборудования, конфигурирование системы согласно ТЗ составляет Х часов (Таблица 6). Заработная плата проектировщика составляет Y руб/месяц (Таблица 4). Приведем её к размерности руб/час:

руб./час

В результате затраты на проектирование составят:

рублей

При расчете затрат на разработку необходимо учитывать следующие факторы, влияющие на трудоемкость производства.

Таблица 6 - Факторы, влияющие на трудоемкость производства

Фактор	Коэффициент трудоемкости	Затраченное время (час)
Уяснение поставленных задач
Подбор и анализ программного и аппаратного обеспечения
Составление технического задания
Монтаж сервера, голосовых шлюзов, телефонов абонентов
И т.д.
Итого:

Всем сотрудникам организации ежемесячно выплачивается заработная плата в зависимости от занимаемой должности.

Начисления на заработную плату складываются из отчислений в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования, и в целом составляют 30,2%.

Постоянные затраты организации (за период – лучше брать год):

1. Заработная плата административно-управленческого персонала:

;

2. Социальные взносы:

;

3. Реклама:

4. Амортизационные отчисления по оборудованию:

;

5. Арендные платежи:

;

6. Cредства связи (факс, интернет и телефон): ;

7. Канализация и холодная вода на содержание административно-управленческого аппарата:

- Холодная вода (на одного человека);

- Канализация (на одного человека);

8. Отопление:

; Согласно данным пункта

9. Затраты на обслуживание кредита

10. И т.д.

Переменные затраты организации(за период – лучше брать год):

1. Заработная плата (сдельная) разработчиков(создающи и обновляющих программный продукт), менеджеров по продажам (зарплата, которых складывается от объема продаж), а также работников сервисного центра по сопровождению реализуемых программных продуктов (при их наличии):

;

2. Социальные взносы от зп разработчиков:

;

3. Канализация и холодная вода на персонал разработчиков (тех, зарплата которых зависит от объемов продаж):

- Холодная вода (на одного человека);

- Канализация (на одного человека);

4. Электроэнергия:

;

5. И т.д.

Себестоимость единицы продукции (услуги) может быть рассчитана по формуле:

где S - себестоимость единицы продукции,

VC - переменные расходы,

FC - постоянные расходы,

N - объем производства.

Объём продукции по плану находится в диапазоне от Х до У программных продуктов. В формуле выше использовано минимальное значение равное Х.

1.6.2. Расчёт цены

Рассчитаем цену одной единицы продукции согласно формуле:

где S - цена одной единицы продукции (руб.),

Р - норматив рентабельности: 0,3 (выбирается самостоятельно, относительно конкурентоспособности продукции, обычно от 10% до 50%)),

1.6.3. Расчёт точки безубыточности

Приведём отчёт о прибылях и убытках в таблице 7.

Таблица 7 – Отчет о прибылях и убытках

Показатель	Объем продукции
	0	1	2	…
Цена за единицу продукции
Выручка, руб.
Постоянные затраты, руб.
Переменные затраты, руб.
Валовые затраты, руб.
Прибыль от продаж, руб.
Налог на прибыль, руб.
Чистая прибыль, руб.

По рассчитанным показателям выручки и валовым затратам строится график показанный на рисунке 1, по которому можно определить точку безубыточности бизнеса, в которой затраты производства равны доходам.

Рисунок 1 - Точка безубыточности

По графику точка безубыточности бизнеса соответствует значению между 1 и 2 единицами выпускаемой продукции и валовым затратам около Х руб.

1.6.4. Расчёт экономической эффективности

Рассчитываются показатели экономического эффекта, относительно прогнозного объема продаж за год (зависит от количества потенциальных покупателей, выхода на рынок соседних субъектов и т.д.)