Тема 15. Налоги и сборы, плательщиками по которым выступают и физические и юридические лица

Косвенные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых. Транспортный налог. Земельный налог. Иные налоговые платежи: государственная пошлина, налог на игорный бизнес, сбор за пользование объектами животного мира.

Семинарские занятия

Семинарские занятия проводятся в соответствии с тематическим планом, содержащимся в данной программе. Занятия предполагают обсуждение проблемных вопросов и решение задач с использованием знаний, полученных в ходе лекций и самостоятельной работы. Самостоятельная работа студентов включает изучение нормативных актов и судебной практики, чтение литературы по курсу, а также составление процессуальных документов.

Задания на экзамен формулируются преподавателем в пределах данной программы курса с учетом навыков и умений, приобретению которых уделялось особое внимание во время лекционных и семинарских занятий.

Учебно-методическое обеспечение дисциплины Базовые учебники

1. Бюджетное право России: Учебник / под ред. И.И. Кучерова. М.: ЮрИнфоР, 2002.

2. Бюджетное право: Учебник / под ред. Н.А. Саттаровой. М.: Деловой двор, 2009.

3. Годме П.М. Финансовое право. М., 1978.

4. Демин А.В. Финансовое право: предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск, 1998.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. 5-е изд. Юрайт, 2011.

Основная литература

Книги:

1. Бюджетное право: учебное пособие для студентов юридических и экономических вузов / под ред. Г.Б. Поляка, П.И. Кононова. М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008.

2. Борисов А.Н. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный). 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юстицинформ, 2008.

3. Горбунова О.Н., Селюков А.Д., Другова Ю.В. Бюджетное право России: Учебное пособие. М.: Кнорус, 2002.

4. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: Монография / Под ред. Ю.А. Крохиной. М., 2003.

5. Иоффе О. С. Развитие цивилистической мысли в СССР. Ч. 1. Л., 1975.

6. Карасёва М.В. Финансовое право. М., 1999.

7. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М., 2012.

8. Коровяковский Д. Г., Понаморенко В. Е. Финансовое право: Курс лекций / Под ред. А.Ю. Ларина. М., 2008.

9. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: Проспект, 2009.

10. Козырин А.Н. Правовые основы бюджетного федерализма в России / Модернизация экономики России: итоги и перспективы. М.: ГУ-ВШЭ, 2003.

11. Комягин Д.Л. Исполнение федерального бюджета. М.: ЦППИ, 2007.

12. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. М.: НОРМА, 2002.

13. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права / под ред. И.И. Кучерова. М.: Юриспруденция. 2012.

14. Леони Б. Свобода и закон. М., 2008.

15. Менгер К. Избранные работы. М., 2005.

16. Мизес Л. фон. Человеческая деятельность. Трактат по экономической теории. Челябинск, 2005.

17. Налоговое право: Учебник / Ашмарина Е.М., Кудряшова Е.В., Иванова Е.С., Мыктыбаев Т.Д. Изд-во КноРус, 2011.

18. Очерки конституционной экономики. 23 октября 2009 г. / Под ред. Г.А. Гаджиева. М., 2009.

19. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Бюджетное право и процесс: Учебник. М.: Эксмо, 2005.

20. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право: Учебник. М.: МПСИ, 2011.

21. Подъяблонская Л.М. Государственные и муниципальные финансы: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

22. Познер Р. Экономический анализ права. М., 2004.

23. Селюков А.Д. Правовое регулирование бюджетных отношений: теория и практика. М.: Издательство МГЮА, 2002.

24. Судебная практика в советской правовой системе / Под ред. С.Н. Братуся. М., 1975.

25. Тихомиров Ю.А. Федерализм, право и экономика / Модернизация экономики России: итоги и перспективы. М.: ГУ-ВШЭ, 2003.

26. Уэрта де Сото Х. Деньги, банковский кредит и экономические циклы. М., 2008.

27. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / под ред. М. В. Карасевой. М.: Юристъ, 2005.

28. Финансовое право: Учебник / под. ред. О.Н. Горбунова. М.: Юристъ, 2006.

29. Финансовое право: Учебник / под. ред. Н.И. Химичева. 4-е изд., перераб. и доп. М: Норма-Инфра. М, 2008.

30. Финансовое право: Учебник для ВУЗов / под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: Проспект, 2009.

31. Хайек Ф. фон. Индивидуализм и экономический порядок. М., 2000, Частные деньги. М., 1996.

Статьи:

1. Бекренева Т.Д. Конституционный принцип презумпции невиновности в налоговом праве // Налоги. 2007. № 3.

2. Гостева М.А. Налоговый контроль консолидированного налогоплательщика налога на прибыль // Налоги. 2007. № 6.

3. Демин А.В. Принципы налогового права и практическая юриспруденция // Арбитражный и гражданский процесс. 2012. № 1.

4. Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. № 11

5. Карасева М.В. Система бюджетного права // Финансовое право. 2009. № 2.

6. Красавчиков О.А. Система права и система законодательства // Правоведение. 1975. № 2.

7. Князева О.Н. Фактические основания налогово-правового принуждения // Налоги. 2012. № 2.

8. Комарова Г.В. Правовое регулирование налоговых отношений: актуальные теоретические проблемы // Российская юстиция. 2011. № 9.

9. Комягин Д.Л. О бюджетной системе и современном бюджетном законодательстве Китая // Реформы и право. 2010. № 4.

10. Конюхова Т.В. Бюджетное право как подотрасль финансового права // Журнал российского права, 2009. № 4.

11. Крохина Ю.А. Базисные категории бюджетного права: доктрина и реальность/ Журнал российского права. 2002. № 2.

12. Кузнеченкова В.Е. Международные налоговые соглашения как источник налогового права // Финансовое право. 2011. № 10.

13. Мухитдинова Н.Б. Состояние и тенденции развития теории финансового законодательства и финансового права // Законодательство и экономика. 2009. № 4.

14. Нефёдов Д.В. Трансформация системы финансового права // Российский ежегодник предпринимательского (коммерческого) права. 2011. № 4.

15. Нефёдов Д.В. Сравнительный анализ предмета финансового права // Сравнительно-правовой подход при анализе источников права: Труды Лаборатории сравнительно-правовых исследований. СПб, 2010.

16. Нефёдов Д.В. Государственное регулирование экономики и дискуссия о коммерческом праве // Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права. Вып. 5. М., 2005.

17. Нефёдов Д.В. О месте коммерческого права в системе права // Актуальные проблемы коммерческого права. Вып. 2. М., 2005.

18. Нефёдов Д.В. Деньги, как экономическая и правовая категория // Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права. Вып. 6, М., 2007.

19. Нековар И. Современные методы Европейского союза в области налогов и роль судебных решений и доктрин в налоговом праве // Финансовое право. 2012. № 4.

20. Пешкова Х.В. Место бюджетного права в составе современного финансового права Российского государства // Финансовое право. 2010. № 8.

21. Пешкова Х.В. Состояние российской правовой концепции бюджетного устройства государства // Финансовое право. 2011. № 4.

22. Пешкова Х.В. Принципы бюджетного права и бюджетное устройство России // Финансовое право. 2010. № 11.

23. Соколова Э.Д. Проблемы совершенствования правового регулирования налоговой системы России // Финансовое право. 2012. № 1.

24. Шаргородский М. Д., Иоффе О. С. О системе советского права // Советское государство и право. 1957. № 6.