Анализ деловой активности (1) (качественный состав текущих активов)

№ п/п

Признаки классификации текущих активов

Классификационные группы

Наименование видов текущих активов или соответствующих разделов и статей ф.№1

На начало года

На конец года

тыс. руб.

%

тыс.руб.

%

%

1

В зависимости от функциональной роли в процессе производства

А) оборотные производственные фонды

Б) фонды обращения

Сырье, материалы, незавершенное производство, полуфабрикаты собственного производства, расходы будущих периодов

Готовая продукция, товары отгруженные, денежные средства, дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, прочие

2

В зависимости от источников формирования оборотного капитала

А) собственный оборотный капитал

Б) заемные средства

Стр. 490- стр. 190

Банковские кредиты, кредиторская задолженность

3

В зависимости от ликвидности

А) абсолютно ликвидные средства

Б) быстрореализуемые активы

В) медленно реализуемые активы

стр.250 +260

стр.240+270

стр.210+ 220 + 230

4

В зависимости от риска вложения капитала

А) капитал с минимальным риском вложения

Б) капитал с малым риском вложения

В) капитал со средним риском вложения

Г) капитал с высоким риском вложения

Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения

Готовая продукция и товары для перепродажи, товары отгруженные

Дебиторская задолженность (стр.240), сырье, материалы с НДС

Незавершенное производство, расходы будущих периодов, дебиторская задолженность (стр. 230)

№п/п

Показатели

Значение

Изменение

(+/-)

на начало года

на

конец года

1

Выручка от реализации продукции ( стр. 010 ф. №2)

2

Валюта баланса (стр. 300 ф. №1)

3

Величина запасов и затрат ( стр. 210 + стр. 220 ф. №1)

4

Денежные средства, средства в расчетах, прочие активы ( стр. 230+ 240+ 250+ 260 ф. №1)

5

Дебиторская задолженность ( стр. 230 +240 ф. №1)

6

Кредиторская задолженность ( стр. 620 ф. №1)

7

Основные средства и прочие внеоборотные активы ( стр. 120 + 170 ф. №1)

8

Величина источников собственных средств ( стр. 490 – стр. 190 ф. №1)

9

Коэффициент общей оборачиваемости капитала ( стр. 1 : стр.2)

10

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств ( стр. 1 : (стр.3 + стр.4))

11

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств ( стр. 1 стр.3)

12

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

( стр. 1 : стр. 5)

13

Срок оборота дебиторской задолженности ( 365 : стр. 12)

14

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

( стр. 1 : стр. 6)

15

Срок оборота кредиторской задолженности ( 365 : стр. 14)

16

Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов ( стр. 1 : стр. 7)

17

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (стр. 1 : стр. 8)