Задания по вариантам

Статьи затрат

Изделия

Диван-кровать

Кресло

Материалы

107 372

35 791

Основная з/пл производственных рабочих

13 000

4 560

Отчисления на социальные нужды

4 628

1 543

Общепроизводственные расходы

13 000

4 106

Общехозяйственные расходы

12 000

4 000

ИТОГО:

150 000

50 000

№ счета

Наименование счета

Сумма, тыс. руб., ВАРИАНТ

8

01

Основные средства

?

02

Амортизация основных средств

2 456

04

Нематериальные активы

415

05

Амортизация нематериальных активов

52

10

Материалы

?

19

НДС по приобретенным ценностям

162

20

Основное производство

200

43

Готовая продукция

2871,4

50

Касса

26

51

Расчетный счет

6 015

60

Расчеты с поставщиками/ЗАО «Нева»

708

60

Расчеты с поставщиками/ДОК-1

354

62

Задолженность покупателей/Мебельный салон «Рондо»

500

66

Краткосрочные кредиты банков

4 000

68/1

Расчеты по налогам и сборам/НДС

420

68/2

Расчеты по налогам и сборам/ НДФЛ

92

69/1

Расчеты по социальному страхованию/ФСС

19

69/2

Расчеты по социальному страхованию/ПФ

70

69/3

Расчеты по социальному страхованию/ФОМС

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

250

71

Задолженность подотчетных лиц/ Соколов А.П.

13

76

Задолженность кредиторам/ Узел связи

120

76

Задолженность кредиторам/ Профком

50

76

Задолженность кредиторам/Почта

15

80

Уставный капитал

5 800

83

Добавочный капитал

3 500

84

Нераспределенная прибыль

900

96

Резервы предстоящих расходов

315

99

Прибыль текущего года

5 000

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб., ВАРИАНТ

8

1

Приходный кассовый ордер № 301 от 01.12., выписка банка с р/счета. Получено в кассу на командировочные расходы

1 650

2

Расходный кассовый ордер № 299 от 01.12. Выдано на хозяйственные расходы инженеру Семенову Т.В.

1 640

3

Авансовый отчет Семенова Т.В. № 111 от 13.12

Согласно приложенным документам израсходовано на канцелярские изделия для нужд управления

1 980

4

Приходный кассовый ордер № 302 от 13.12

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Семеновым Т.В.

?

5

Расходный кассовый ордер № 303 от 13.12. Выдано в погашение подотчетной суммы согласно авансового отчета № 111 от 13.12. инженеру Семенову Т.В.

?

6

Авансовый отчет № 112 от 15.12. экспедитор Соколов А.П.. Приобретен и сдан на склад клей 85 кг

по 180 руб.

?

7

Приходный кассовый ордер № 303 от 15.12, выписка банка с р/счета. Получено в кассу для выдачи заработной платы

290 000

8

Расходный кассовый ордер № 300 от 15.12, платежные ведомости № 10-13. Выдана заработная плата за ноябрь

276 000

9

Платежная ведомость № 10

Депонирована заработная плата за ноябрь

?

10

Объявление на взнос наличными № 30 от 17.12. Расходный кассовый ордер № 301 от 17.12

Возвращена на р/счет сумма депонированной заработной платы и остаток неиспользованного аванса

?

11

Платежные поручения № 332-341 от 15.12

Перечислено с р/счета:

• Соц.отчисления в ФСС ( %)

• Соц.отчисления в ФОМС ( %)

• Соц.отчисления в ПФ ( %)

• Отчисления от НС и ПЗ ( %)

• Бюджету НДФЛ ( %)

• Бюджету НДС ( %)

• Профкому фабрики

• Узлу связи

• Почте

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

12

Выписка с р/сч. От 16.12. . Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в т. ч. НДС

472 000

13

Расчет бухгалтерии. Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя

?

14

Выписка с р/счета от 18.12.. Платежное поручение № 18. Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию.

?

15

Выписка с расчетного счета от 20.12. Платежное поручение № 343-344. Перечислено с р/счета в счет погашения задолженности :

- Кредит банка в размере 38 % от суммы задолженности.

- ДОК -1 ,

в т.ч . НДС

?

?

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб., ВАРИАНТ

8

16

Поступила к оплате счет-фактура № 18 от 28.11 от Комбината «Шелен» за обивочная ткань (4200 м по цене 390 руб. без НДС), принятый по приходному ордеру № 8 от 05.12

• Покупная стоимость

• Транспортный тариф

• НДС

• Всего

?

-

?

?

17

Выписка с р/счета в банке от 22.12. Платежное поручение № 345. Оплачена счет-фактура № 18 от 28.11. Комбинат «Шелен» (в т.ч. НДС)

?

18

Платежное поручение № 18 от 01.12 от Краскоярского химкомбината. Поступила к оплате счет-фактура № 28 от 07.12 за паралон (2 100 л шир. 3 см по цене 470 руб. и 3 300 л шир. 4 см по цене 590 руб.)

• Покупная стоимость

• НДС

ИТОГО:

?

?

?

19

Счет-фактура № 10 от 05.12 от АО «Химизделия». Приобретен клей (760 кг по цене 170 руб. за кг)

• Покупная стоимость

• НДС

ИТОГО:

?

?

?

20

Лимитно-заборная карта № 1 от 01.12

Отпущены со склада на производство

фурнитура - штук

1 016

21

Лимитно-заборные карты № 2-5 от 01.12

Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости на изготовление диван-кроватей:

• Обивочная ткань м

• Обивочный материал м

на изготовление кресел:

• Обивочная ткань м

• Обивочный материал м

1 500

375

3 200

400

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб., ВАРИАНТ

8

22

Лимитно-заборная карта № 6-15 от 01.12

Отпущены со склада на изготовление диван-кроватей:

• пиломатериал - м3

• паралон (шир. 4 см) – лист

• паралон (шир. 3 см) – лист

• клей – кг

• шурупы -

на изготовление кресел:

• пиломатериал - м3

• паралон (шир. 4 см) – лист

• паралон (шир. 3 см) – лист

• клей – кг

• шурупы -

41

1 000

700

225

25

60

1 200

800

164

64

23

Лимитно-заборная карта № 16 от 01.12

Отпущен со склада транспортному цеху бензин л

900

24

Ведомость выдачи спецодежды. Отпущено со склада спецодежда работникам (шт):

- по изготовлению диван-кроватей;

-по изготовлению кресел;

-обслуживающим оборудование;

-транспортного цеха.

28

32

25

22

25

Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов № 6, счет-фактура № 18, платежное поручение № 27 от 15.12. Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по текущему ремонту здания транспортного цеха (в т.ч. НДС)

28 750

26

Выписка с р\счета в банке от 25.12. Оплачено СМУ-20 за выполненные работы по текущему ремонту здания транспортного цеха в размере 75% от стоимости работ.

?

27

Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 5 от 07.12. Счет-фактура № 62-63

ДОК-1 продана фабрикой силовая машина

- договорная цена (в т.ч. НДС)

• первоначальная стоимость

• износ

• остаточная стоимость

пишущие машинки

- договорная цена (в т.ч. НДС)

• первоначальная стоимость

• износ

• остаточная стоимость

1698000

?

230 000

?

3 850

12 000

9 500

?

28

Выписка из расчетного счета от 25.12

Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные силовую машину и пишущие машинки (в т.ч. НДС)

?

29

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС за проданные основные средства.

?

30

Счет-фактура № 17 , платежное поручение ЗАО «Электрон» № 50 от 03.12. Принят к оплате счет за вычислительную технику, (в т.ч. НДС)

22 380

31

Выписка из расчетного счета от 26.12..Оплачена приобретенная вычислительная техника (вместе с НДС)

?

32

Акт приемки-передачи основных средств № 12 от 04.12. Передана в эксплуатацию вычислительная техника.

?

33

Расчет бухгалтерии.

Начислена ЗАО «Электрон» арендная плата за аренду автомобиля (в т.ч. НДС)

17 620

34

Платежное поручение № 30 от 26.12.. Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата (с НДС)

?

35

Акт на списание основных средств № 3 от 15.12.. Демонтирована швейная машина универсального старого образца:

-первоначальная стоимость

-износ

-остаточная стоимость

?

20 700

?

36

Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15.12.. Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной.

550

37

Ведомость начисления амортизации за декабрь.

Начислена амортизация основных средств:

• Основного цеха

• Транспортного цеха

• Управления фабрики

?

?

?

38

Ведомость начисления амортизации нематериальных активов за декабрь. Начислена амортизация программного продукта

?

39

Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат:

Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:

1. производственным рабочим за выполнение работ по изготовлению:

• диван-кроватей

• кресел

2. рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха

3. руководителям, специалистам, служащим и МОП основного цеха

4. шоферам, руководителям, специалистам, служащим и МОП транспортного цеха

5. руководителям, специалистам, служащим и МОП управления фабрики

6. начислены пособия по временной нетрудо-способности работникам за время болезни

212 500

200 000

57 000

32 000

66 000

45 000

45 000

40

Расчет бухгалтерии. Начислен ЕСН на заработную плату по фондам: (Расчет по цехам):

1. Фонд социального страхования ( %)

2. Пенсионный фонд ( %)

3. Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%)

4. По страхованию от несчастных случаев (2,7 %)

41

Расчет бухгалтерии

Удержан из начисленной заработной платы подоходный налог ( %)

?

42

Приказ директора фабрики № 15 от 15.12.. Начислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли.

12 000

43

Расчет бухгалтерии. Удержан подоходный налог с единовременного пособия, начисленного Семенову Т.В.

?

44

Выдана заработная плата работникам цехов и подразделений:

?

45

Выдано единовременное пособие Семенову Т.В. из кассы фабрики

?

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб., ВАРИАНТ

8

46

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны затраты транспортного цеха. Объем оказанных услуг, т/км

• основному цеху

• управлению фабрики

• коммерческие расходы

Итого:

4 460

5 000

32 000

41 460

47

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы:

• диваны-кровати

• кресла

?

?

48

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы:

• диваны-кровати

• кресла

?

?

49

Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь. Расчет бухгалтерии

Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости:

• диван-кроватей

• кресел

Примечание: Остаток незавершенного производства на конец декабря составил:

• диван-кровать

• кресла

350

900

150 000

50 000

50

Отпущено ЗАО «Прогресс» продукция (в т.ч. НДС):

• Диван-кровать шт. по 6 280 руб.

• Кресла шт. по 3 720 руб.

39

60

51

Отпущено магазину «Рондо» продукция (в т.ч. НДС):

• Диван-кровать шт. по 6 280 руб.

• Кресла шт. по 3 720 руб.

400

800

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб., ВАРИАНТ

8

52

Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса от ЗАО «Прогресс»

?

53

Расчет бухгалтерии. Списана задолженность ЗАО «Прогресс» за отгруженную ему продукцию за счет ранее полученного аванса.

?

54

Расчет бухгалтерии. Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции.

?

55

Расчет бухгалтерии. Начислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц

?

56

Принята счет-фактура № 77 от 19.12 от АО «Транс»

За доставку продукции со склада фабрики до станции отправления (в т.ч. НДС)

12 980

57

Выписка с расчетного счета и платежные поручения № 15-17 от 20.12. Перечислено:

-АО «Транс» за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления (в т.ч. НДС).

-ЗАО «Нева» (в т.ч. НДС) за материалы, поступившие в ноябре.

?

?

58

Расчет бухгалтерии

Списаны расходы по доставке продукции полностью

?

59

Выписка из расчетного счета

Поступило на р/счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате за продукцию

?

60

Расчет бухгалтерии

Списан финансовый результат от продажи продукции.

Закрыт счет 90

?

61

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество ( %)

?

62

Расчет бухгалтерии

Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.

Закрыт счет 91

?

63

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль ( %)

?

64

Расчет НДС. Подлежит возмещению из бюджета НДС по оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам

?

65

Справка бухгалтерии.

Списана прибыль текущего года.

Закрыт счет 99

?

66

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

и т.д.

ИТОГО: