Тема 29. Организация и тенденции развития межбанковских расчетов.

Необходимо раскрыть следующие аспекты:

     понятие и структуру платежной системы РФ;

     особенности и технологию проведения централизованных межбанковских расчетов (через платежную систему банка России);

     частную платежную систему: прямые корреспондентские отношения (счета ЛОРО, НОСТРО), межфилиальные расчеты, межбанковский клиринг.

Следует указать роль платежных систем в экономике, рассмотреть сущность межбанковских расчетов, корреспондентских отношений, дать характеристику форм безналичных расчетов, сравнительную характеристику платежной системы Банка России и частной платежной системы, определить динамику и структуру межбанковских расчетов с использованием статистических данных (со ссылкой на источник информации).

 Рекомендуемая литература: [1, 8, 13, 15, 16, 21, 37, 38].

 

Тема 30. Особенности менеджмента в банках.

Необходимо раскрыть следующие аспекты:

        цели, задачи, функции и виды банковского менеджмента;

        организационный менеджмент: органы управления, модели организационных структур коммерческого банка, специфические черты управления персоналом;

        финансовый менеджмент в банках: основные направления и тенденции развития.

Следует дать характеристику организационного и финансового менеджмента; указать факторы, влияющие на выбор модели управления, организационной структуры банка; определить особенности банковского менеджмента в периоды экономического подъема и кризиса, а также роль банковского менеджмента в России на современном этапе.

 Рекомендуемая литература: [1, 2, 6, 12, 20, 25, 27, 28, 53].

 

2.3. Методические рекомендации и задание к расчетной части работы

 

Расчетная часть курсовой работы состоит из трех частей:

     определения кредитоспособности заемщика на основе финансовой отчетности;

     определения стоимости кредита;

     расчета суммы к погашению и оформление кредитного договора.

Под кредитоспособностью заемщика понимается способность и стремление заемщика отвечать по своим обязательствам в срок и в полном объеме. Существует несколько методов определения кредитоспособности. В данной работе необходимо определить кредитоспособность на основе метода финансовых коэффициентов. В рамках метода используется две методики: расчет средневзвешенного коэффициента и рейтинг.

Для проведения расчетов необходимо на основе данных прил. 4 заполнить баланс и отчет о прибылях и убытках (прил. 5). Можно использовать и отчетность предприятия, на котором работает студент (исключение составляют бюджетные и кредитные организации).

На основании данных отчетности рассчитываются финансовые коэффициенты в соответствии с методикой, приведенной в прил. 2. Полученные значения сравниваются с рекомендованными значениями и на основе полученного результата по каждому коэффициенту определяется класс (см. таблицы в прил. 2). Показателям, отнесенным к первому классу, присваивается 100 баллов, второму – 200, третьему – 300.

Студентом самостоятельно в зависимости от типа производства (фондоемкий, материалоемкий, трудоемкий) и срока кредита выделяются три приоритетных показателя. Тип производства определяется на основе соотношения отдельных статей баланса, выручки. Желательно письменно обосновать свой выбор. Например, для долгосрочного кредита для фондоемкого производства следует отнести показатели рентабельности капитала, фондоотдачи и коэффициента текущей ликвидности. Этим показателям присваиваются соответствующие весовые коэффициенты 20, 15 и 10 %. Все остальные показатели имеют равные весовые коэффициенты. Сумма всех весовых коэффициентов равна 100 %.

Предположим, что после сравнения рассчитанных показателей, им были присвоены соответственно 1-й, 2-й и 3-й классы, тогда средневзвешенный балл равен (10020+30015+30010+ …)/100.

Значение средневзвешенного балла сравнивается со шкалой:

100150 – присваивается первый класс заемщика;

151250 – присваивается второй класс заемщика;

251300 – присваивается третий класс заемщика.

К первому классу относятся наиболее привлекательные заемщики. Ко второму классу – средние по кредитоспособности заемщики. К третьему классу относятся заемщики с повышенным кредитным риском.

По методу рейтинга классов четыре. На основе сравнения значений отобранных показателей с рекомендуемыми значениями определяются баллы. Баллы суммируются, и на основе сравнения результата со шкалой определяется класс.

Свыше 75 баллов – 1-й класс, заемщик высокой кредитоспособности.

От 30 до 75 баллов включительно – 2-й класс, заемщик средней кредитоспособности.

От 10 до 30 баллов включительно – 3-й класс, неустойчивый заемщик.

До 10 баллов включительно – 4-й класс, неплатежеспособный заемщик.

Если по обеим методикам присвоен одинаковый класс, то он принимается для дальнейших решений по условиям кредита. Если получены разные классы, то решение принимается студентом исходя из значений и динамики приоритетных показателей.

На втором этапе практической части курсовой работы необходимо определить цену ссудного капитала, т. е. процентную ставку, под которую банк может выдать кредит клиенту.

Размер ставок, по которым рассчитывается сумма процентных платежей по кредитам, устанавливается банком на договорной основе с клиентом. Средняя договорная ставка равна сумме реальной стоимости кредитных ресурсов и маржи.

Основная часть кредитов предоставляется банком за счет части заемных и привлеченных средств, которые являются кредитными ресурсами.

Привлеченными и заемными средствами, участвующими в кредитовании, являются:

– средства кредитных организаций (средства на корреспондентских счетах, привлеченные депозиты и полученные кредиты от кредитных организаций);

– средства клиентов (некредитных организаций), к которым относятся средства на депозитах;

– выпущенные долговые обязательства;

– прочие.

В качестве собственных средств банка, используемых в кредитных операциях, выступают собственные средства-нетто: средства акционеров (участников), средства от переоценки основных средств, эмиссионный доход, прибыль в распоряжении банка.

Под воздействием ряда факторов кредитные ресурсы обходятся банку дороже, чем определено договорами по их привлечению. Одним из факторов является необходимость поддержания требуемого уровня ликвидности. В кредитных операциях привлеченные ресурсы участвуют не в полном объеме, часть из них составляют денежные средства и средства в ЦБ РФ, которые, как правило, не приносят реального дохода.

Другим фактором является обязательное депонирование части привлеченных ресурсов на счете в ЦБ РФ в соответствии с нормативом обязательных резервов.

Расчет издержек банка по заемным и привлеченным средствам, участвующим в кредитовании, выполняется по формуле

 

                                                           (1)

 

где   – издержки банка по заемным и привлеченным средствам, участвующим в кредитных операциях; N – количество видов кредитных ресурсов;   – плата за n-й вид ресурсов;   – норматив обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ, по n-му виду заемных и привлеченных средств для кредитования;   – доля n-го вида заемных      и привлеченных средств, не используемых в кредитных операциях;         – удельный вес вида кредитных ресурсов в их общей сумме.

После определения основной части расходов банка по ссудным операциям определяют величину надбавки – маржи, за счет которой компенсируются операционные расходы банка, не связанные с привлечением ресурсов для кредитования, и прибыль.

К операционным расходам относят расходы банка на оплату труда сотрудников, амортизационные отчисления, на обслуживание оборудования, канцелярские, по охране и другие расходы.

На величину окончательной цены кредита влияют уровень спроса, цены конкурентов, имидж банка, географические и другие факторы. Коммерческие банки при определении ставки по кредитам ориентируются на ставку рефинансирования ЦБ РФ. Ссудный процент коммерческого банка устанавливается выше, чем ставка рефинансирования,             на 24 %. Поэтому чем ниже будет себестоимость кредита, тем больше будет маржа, а значит, и прибыль конкретного банка.

При выполнении расчета стоимости ссудного капитала в курсовой работе используются данные бухгалтерского баланса банка. Баланс банка следует составить на основе данных (прил. 6). Студент может самостоятельно выбрать коммерческий банк РФ и получить его баланс и отчет о прибылях и убытках на сайте ЦБ РФ. Адрес сайта ЦБ РФ: www.cbr.ru.

Для определения структуры привлеченных и заемных средств, участвующих в кредитовании, следует заполнить табл. 3.

 

Таблица 3