2.3) Общее влияние факторов:

ΔТП= ΔТП_МЗ+ ΔТП_Мо=80+(-100)=-20 млн. руб, что соответствует отклонению объема товарной продукции (160-180= -20 млн. руб).

3. Провести анализ влияния использования труда на объем продукции с помощью интегрального метода. Использовать двухфакторную мультипликативную модель. Сделать выводы.

Дано:

Показатели	План	Факт	Абсолютное отклонение
Численность персонала, Ч, чел.	100	90	-10
Произведено продукции, ТП, млн. руб.	180	160	-20
Продуктивность труда, ПТ, млн. руб./чел.	1,80	1,78	-0,02

Найти: влияние использования труда на объем продукции интегральным методом

Решение

1) Продуктивность труда:

ПТ=ТП/Ч

План: ПТпл=180/100=1,80 млн.руб./чел.

Факт: ПТ₁=160/90=1,78 млн.руб./чел.

2) Определим влияние факторов на объем продукции интегральным методом:

ТП=Ч* ПТ

2.1) влияние изменения численности персонала:

ΔТП_ч= ½ *ΔЧ*( ПТ_{пл +} ПТ₁₎= ½ *(90-100)*(1,80+1,78)=-18 млн. руб, т.е. при уменьшении численности персонала на 10 чел. объем производства уменьлся на 18 млн. руб.

2.2) влияние изменения продуктивности труда:

ΔТП_ПТ= ½ *ΔПТ*(Ч_пл+ Ч₁₎= ½ *(1,78-1,80)*(100+90)=-2 млн. руб, т.е. при уменьшении продуктивности труда на 0,02 млн. руб./чел. объем продукции уменьшился на 2 млн. руб.

2.3) Общее влияние факторов:

ΔТП= ΔТП_ч + ΔТП_ПТ=(-18)+(-2)=-20млн. руб, что соответствует отклонению объема товарной продукции (160-180= -20 млн. руб).

4. Проанализировать влияние изменения численности промышленно-производственного персонала и средней заработной платы на отклонение фактического фонда заработной платы от планового. Анализ провести двумя методами: абсолютных разниц и интегральным. Сравнить результаты. Сделать выводы.

Дано:

Показатели	План	Факт	Абсолютное отклонение
Численность персонала, Ч, чел.	100	90	-10
Фонд заработной платы, ФЗП, млн. грн.	3,0	2,8	-0,2
Средняя заработная плата, ЗП, тыс. грн./чел.	0,03	0,031	0,001

Найти: влияние изменения численности промышленно-производственного персонала и средней заработной платы на отклонение фактического фонда заработной платы от планового (метод абсолютных разниц и интегральный метод).

Решение

1) Среднегодовая заработная плата:

ЗП=ФЗП/Ч

План: ЗП_пл=(3,0/100) =0,03 млн. руб./чел.

Факт: ЗП₁=(2,8/90) =0,031 млн. руб./чел.

2) Определим влияние факторов на фонд заработной платы интегральным методом:

ФЗП=Ч* ЗП

2.1) влияние изменения численности персонала:

ΔФЗП_ч= ½ *ΔЧ*( ЗП_{пл +} ЗП₁₎= ½ *(90-100)*(0,03+0,031)=-0,3 млн. руб, т.е. при уменьшении численности персонала на 10 чел. фонд заработной платы уменьшился на 0,3 млн. руб.

2.2) влияние изменения среднегодовой заработной платы:

ΔФЗП_ЗП= ½ *ΔЗП*(Ч_{пл +} Ч₁₎= ½ *(0,031-0,03)*(100+90)=0,1 млн. руб, т.е. при увеличении среднегодовой заработной платы на 0,001 млн. руб./чел. фонд заработной платы увеличился на 0,1 млн. руб.