Хозяйственные операции за декабрь

№ п/п

Хозяйственные операции

Корреспонденция счетов

Сумма, тыс. руб.

Дебет

Кредит

1

Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры от завода "Прибор"

01

91.1

2 056 400

2

Поступили:

(от базы снабжения № 1) сталь листовая 200 т.

10

60

1 300 000

(от базы снабжения № 2) полуфабрикаты 434 шт.

10

60

1 562 400

3

Отпущены в производство:

сталь листовая 108 т.

20

10

702 000

краска масляная 410 кг.

20

10

205 000

4

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

25

10

100 630

5

Отпущены полуфабрикаты на обзехозяйственные нужды 50 шт.

26

10

180 000

6

Оплачены счета:

база снабжения № 1

60

51

152 000

база снаджения № 2

60

51

178 000

прочих

60

51

3 500

7

Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования

20

10.3

1 800 900

8

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

20

70

4 024 000

9

Начислена заработная плата рабочим, занятым ослуживание производственного оборудования

25

70

2 500 395

10

Начислена заработная плата цеховому персоналу

25

70

4 200 175

11

Начислена заработная плата заводстскому персоналу

26

70

4 800 180

12

Начислены взносы органам социального страхования от заработной платы рабочим

занямыи изготовлением продукции

20

69

402 400

занятых обслуживание производственного оборудования

20

69

250 039

цехового персонала

25

69

420 017

общезаводсткого персонала

26

69

480 018

13

Начислена амортизация по основным средствам:

Производственное оборудование

25

02

540 615

общепроизводственного назначения

25

02

260 012

общехозяйственного назначения

26

02

270 205

14

Включаются в затраты на производство:

расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

20

25

5 091 949

общепроизводственые расходы

20

25

4 980 834

общехозяйственные расходы

20

26

5 730 403

15

Выпущена из производства готовая продукция

43

20

38 524 910

16

Отгружена покупателям готовая продукция

62

90.1

38 524 910

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников предприятия

70

68

1 862 970

18

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

50

51

13 661 780

19

Выданы из кассы заработная плата работникам предприятия

70

50

13 650 080

20

Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

51

50

11 700

21

Определение финансового результата от продаж

91.1

99

2 056 400

22

Определение финансового результата от прочих операций

90

99

38 524 910

23

Определение прибыли (убытков) за отчетный год

99

84

145 583 110