2.Анализ финансово-экономической деятельности зао «Акционерный Коммерческий Банк «Новикомбанк» за 2009-2011 гг.
2.1. Анализ бухгалтерского баланса зао «Акционерный Коммерческий Банк «Новикомбанк
Проанализируем финансовое состояние ЗАО «АКБ «Новикомбанк»» в 2009-2011 гг.
Финансовая отчетность Новикомбанка , подготовленная в соответствии с российскими стандартами финансовой отчетности, была подтверждена аудиторской компанией ООО «ФБК». Руководство Банка несет ответственность за достоверность финансовых показателей.
Анализ финансового состояния ЗАО «АКБ «Новикомбанк»» проведем на основании бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках данной кредитной организации за период 2009-2011 гг.
Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Таблица 1
Состав и структура пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ЗАО «АКБ «Новикомбанк»» в 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 год, тыс. руб. |
2010 год, тыс. руб. |
2011 год, тыс. руб. |
Структура, % |
Темп роста, % |
Абсолютное отклонение |
||||||||
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2011/ 2009 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2011/ 2009 |
||||||
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
1100000 |
500 000 |
7453674 |
3,24 |
0,88 |
7,88 |
45,45 |
1490,73 |
677,60 |
-600000 |
6953674 |
6353674 |
||
Средства кредитных организаций |
1635245 |
4891014 |
13526863 |
4,83 |
8,63 |
14,30 |
299,09 |
276,56 |
827,20 |
3255769 |
8635849 |
11891618 |
||
Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч. -Вклады физических лиц |
26178533 4991835 |
43001006 6860957 |
63679873 12214143
|
77,33 14,74 |
75,91 12,11 |
67,35 12,91 |
164,26 137,44 |
148,08 178,02 |
243,25 244,68 |
16822473 1869122 |
20678867 5353186 |
37501340 7222308 |
||
Выпущенные долговые обязательства |
4430525 |
7064518 |
8667383 |
13,08 |
12,47 |
9,16 |
159,45 |
122,68 |
195,62 |
2633993 |
1602865 |
4236858 |
||
Прочие обязательства |
434234 |
840670 |
906074 |
1,28 |
1,48 |
0,95 |
193,59 |
107,77 |
208,66 |
406436 |
65404 |
471840 |
||
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
72112 |
347812 |
310624 |
0,21 |
0,61 |
0,32 |
482,32 |
89,30 |
430,75 |
275700 |
-37188 |
238512 |
||
Всего обязательств |
33850649 |
56645020 |
94544491 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
167,33 |
166,90 |
279,29 |
22794371 |
37899471 |
60693842 |
||
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Средства акционеров (участников) |
375000 |
3000000 |
3000000 |
8,73 |
59,42 |
52,52 |
800,00 |
100,00 |
800,00 |
2625000 |
0 |
2625000 |
||
Эмиссионный доход |
2136713 |
36713 |
36713 |
49,78 |
0,72 |
0,64 |
1,71 |
100,00 |
1,71 |
-2100000 |
0 |
-2100000 |
||
Резервный фонд |
192000 |
199550 |
214550 |
4,47 |
3,95 |
3,75 |
103,93 |
107,51 |
111,74 |
7550 |
15000 |
22550 |
||
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
77258 |
34503 |
-82392 |
1,80 |
0,68 |
-1,44 |
44,65 |
-238,79 |
-106,64 |
-42755 |
-116895 |
-159650 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
1209540 |
957834 |
1697493 |
28,18 |
18,97 |
29,71 |
79,18 |
177,22 |
140,34 |
-251706 |
739659 |
487953 |
||
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
150845 |
818659 |
845700 |
3,51 |
16,21 |
14,80 |
542,71 |
103,30 |
560,64 |
667814 |
27041 |
694855 |
||
Переоценка основных средств |
150454 |
1463 |
0 |
3,50 |
0,02 |
0,00 |
0,97 |
0,00 |
0,00 |
-148991 |
-1463 |
-150454 |
||
Всего источников собственных средств |
4291810 |
5048722 |
5712064 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
117,63 |
113,13 |
133,09 |
756912 |
663342 |
1420254 |
||
Рисунок 1. Изменение структуры пассивов в 2009-2011 гг.
В ходе анализа пассива банка мы видим, что значительно увеличились средства кредитных организаций . В 2011 году по сравнению с 2009 они возросли на 11 891 618 тыс. рублей. Так же увеличились средства некредитных организаций. Вклады физических лиц увеличились в 2011 году в сравнении с 2009 на 7 222 308 тыс. рублей, т.е. увеличились приблизительно в 6 раз. Возросли и кредиты,депозиты и прочие средства ЦБ РФ. В итоге все обязательства в 2011 году по отношению к 2009 г. увеличились в 3 раза.
Источники собственных средств увеличились в 2010 г. на 756 912 тыс.рублей и в 2011г. и на 663 342 тыс.рублей.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в банковской системе в результате активных кредитных операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка.
Рисунок 2. Структура активов