- •Федеральное агентство по образованию Московский Государственный Университет Леса
- •Контрольная работа
- •Планирование производства
- •Ооо «Сушеные ягоды»
- •Москва - 2011 Титульный лист бизнес-плана
- •Создание малого предприятия ооо «Сушеные ягоды»
- •Москва - 2008 Содержание
- •Предприятие
- •2 Маркетинг
- •Производство
- •4 Организационный план
- •Организационная структура управления
- •Распределение обязанностей: Директор Матвеева Ольга Андреевна –
- •Инвестиционный план
- •Финансовый план
- •Список использованных источников
Инвестиционный план
Для нормального функционирования ООО «Сушеные ягоды» рассчитывает осуществить инвестирование проекта и нуждается в кредите на сумму 600 тыс. руб.:
На приобретение помещения в сумме 400 тыс. руб
Приобретение оборудования - 70 тыс. руб
Покупку подержанного автомобиля 30 тыс. руб
Поддержание оборотных средств (на закупку сырья и материалов, выплату работникам зарплаты на период освоения производства и т.п.) - 100 тыс. руб
Предлагается взять инвестиционный коммерческий кредит сроком на 1 год по ставке -24 % годовых и возвратом долга и процентов до конца года по графику (см. табл. 3) по мере получения предприятием средств от реализации продукции.
Таблица 3 – График финансирования проекта и возврата кредита
Наименование операций |
Объемы финансирования по месяцам года, тыс. рублей |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Получение кредита |
|
|
|
|
|
600 |
|
|
|
|
|
|
Возврат кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
200 |
200 |
Выплата процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
10 |
12
|
Финансовый план
Единовременные затраты на реализацию проекта составляют 600 тыс. рублей.
Текущие затраты (себестоимость продукции) составляют 7 500 тыс. рублей
(см. табл. 3).
Выручка от реализации продукции – 9 000 тыс. руб.
Прибыль от реализации – 1 500 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта: 600/1500 = 0,4 года.
Элементы затрат |
|
Всего |
На 1 кг |
|
||||||||
1.Материальные затраты, (= п.п. 1.1+1.2+1.3+1.4) |
|
|
|
|
|
|
6120 000 |
61,2
|
|
|||
1.1 Плата за древесину на корню |
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
|||
1.2 Сырье и основные материалы, |
|
|
|
|
|
6000 000 |
60,0 |
|
||||
1.3 Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1.4 Топливо и энергия |
|
|
|
|
|
|
70 000 |
0,7 |
|
|||
2 Расходы на оплату труда, ( ФОТ) |
|
|
|
|
|
|
200 000 |
2,0 |
|
|||
3 Отчисления на социальные нужды, (=26% ФОТ) |
|
|
|
|
|
52 000 |
0,8 |
|
||||
4 Амортизация основных фондов |
|
|
100 000 |
1,0 |
|
|||||||
5 Итого затрат на производство, (= п.п. 1+2+3+4+5) |
|
|
|
|
|
|
6 500 000 |
65,0 |
|
|||
6 Коммерческие расходы, и на маркетинг |
|
|
|
|
|
|
1 000 000 |
10,0 |
|
|||
7 Себестоимость реализуемой товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
7 500 000 |
75,0 |
|
|||
8 Реализуемая товарная продукция |
|
|
|
|
|
|
9 000 000 |
90,0 |
|
|||
9 Прибыль (убытки ) от реализации товарной продукции |
|
|
|
|
|
|
1 500 000 |
15,0 |
|
|||
Таблица 4 - Налоги |
|
Наименование налога |
Сумма рублей |
НДС уплаченный , 18 % стоимости купленных товаров, п. 1 табл 3 |
1 224 000 |
НДС полученный, 18% стоимости проданного товара, п. 13 табл 3 |
1 800 000 |
Налог на имущество, 2 % ОППФ |
10 000 |
Налог на землю |
452000 |
Налог на прибыль, 24 % балансовой прибыли |
360 000 |
Всего налогов, пп.2+3+4+5+6-1 |
1 398 000 |
В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства» в РФ малое предприятие в первый год своей деятельности освобождается от уплаты всех налогов, кроме налогов в дорожные фонды, во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, социального страхования, занятости, медицинского страхования – около 40% ФОТ), которые заложены в себестоимость продукции.
Таблица 5 – План доходов и расходов (финансовый план ), тыс. рублей
Показатели |
Первый год, по месяцам |
Второй год, по кварталам |
Годы планирования |
|
|||||||||||||||||
янв |
фев |
март |
апр |
май |
июнь |
июль |
авг |
сент |
окт |
нояб |
дек |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
3 год |
4 год |
5 год |
|
5 год |
|
1 Остатки на начало |
0 |
83 |
166 |
249 |
332 |
415 |
498 |
581 |
557 |
532 |
506 |
479 |
451 |
640 |
829,5 |
1019 |
1208 |
1965 |
2722 |
2722 |
|
1.1 Касса |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.2 Счет в банке |
0 |
83 |
166 |
249 |
332 |
415 |
498 |
581 |
557 |
532 |
506 |
479 |
451 |
640 |
829,5 |
1019 |
1208 |
1965 |
2722 |
2722 |
|
2 Поступления |
708 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
624 |
624 |
624 |
624 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
2.1 Выручка от продаж |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
208 |
624 |
624 |
624 |
624 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
2.2 Дебиторы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.3 Заемные средства |
500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3 Всего средств 1+2 |
708 |
291 |
374 |
457 |
540 |
623 |
706 |
789 |
765 |
740 |
714 |
687 |
1075 |
1264 |
1453 |
1643 |
3708 |
4465 |
5222 |
5222 |
|
4 Расходы |
625 |
125 |
125 |
125 |
125 |
125 |
125 |
232 |
233 |
234 |
235 |
236 |
375 |
375 |
375 |
375 |
1504 |
1504 |
1504 |
1504 |
|
4.1 Прямые (сырье и матер.) |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
42 |
126 |
126 |
126 |
126 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
4.2 ФОТ |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
30 |
30 |
30 |
30 |
286 |
286 |
286 |
286 |
|
4.3 Амортизация |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
63 |
63 |
63 |
63 |
250 |
250 |
250 |
250 |
|
4.4 Прочие расходы |
552 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
52 |
156 |
156 |
156 |
156 |
468 |
468 |
468 |
468 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5 Возврат кредита и % |
|
|
|
|
|
|
0 |
107 |
108 |
109 |
110 |
111 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Доходы до уплаты налогов |
83 |
166 |
249 |
332 |
415 |
498 |
581 |
557 |
532 |
506 |
479 |
451 |
700 |
889 |
1078 |
1268 |
2204 |
2961 |
3718 |
3718 |
|
6 Налоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,8 |
59,8 |
59,76 |
59,76 |
239,04 |
239 |
239 |
239 |
|
7 Остатки на конец |
83 |
166 |
249 |
332 |
415 |
498 |
581 |
557 |
532 |
506 |
479 |
451 |
640 |
829 |
1019 |
1208 |
1964,9 |
2722 |
3479 |
3479 |
|