2.2 Расчет заработной платы руководителей, специалистов, младшего обслуживающего персонала

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, младшего обслуживающего персонала определяется исходя из их численности и месячных окладов. Расчет фондов заработной платы данным категориям работников ведется по таблице 9.

Категории работников	Месячный оклад	Число работников, чел.	Тарифный фонд	Фонд премий	Фонд основной зарплаты	Фонд дополнительной зарплаты	Общий фонд заработной платы
Руководители и специалисты	3000000	1	36000000	14400000	54000000	10080000	60480000
Младший и обслуживающий персонал	1500000	1	18000000	7200000	25200000	5040000	30240000
Итого	-	-	-	-	75600000	15120000	90720000

Таблица 9 – Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов, младшего обслуживающего персонала, млн.р.

2.3 Расчет среднемесячной заработной платы на участке

Расчет среднемесячной заработной платы работников участка ведется по таблице 10.

Таблица 10 – Среднемесячная заработная плата работников участка

Категория работников	Количество работников, чел.	Годовой фонд заработной платы, руб	Среднемесячная заработная плата, руб
Базовый ТП
1 Основные рабочие	9	17561400	696880
2 Вспомогательные рабочие	2	31570320	1315430
3 Руководители и специалисты	1	60480000	5040000
4 Младший обслуживающий персонал	1	30240000	2520000
Итого	13	139857720	11158080
Проектируемый ТП
1 Основные рабочие	8	16634640	660105
2 Вспомогательные рабочие	2	31576320	1315436
3 Руководители и специалисты	1	60480000	50040000
4 Младший обслуживающий персонал	1	30240000	2520000
Итого	12	138930960	11170433

2.4 Расчет величины инвестиций

Внедрение в производство новых технологических процессов, как правило, сопровождается инвестированием капитала. Под инвестициями следует понимать долгосрочное вложение с целью получения прибыли.

Размер инвестиций должен включать единовременные капитальные вложения в основные фонды машиностроительного предприятия и нормированную величину оборотных средств .

Определяем размер инвестиций:

И = Ко.ф. + Но.с. (22)

где Ко.ф. – капитальные вложения в основные фонды, тыс . руб.;

Но.с. – норматив оборотных средств на годовую программу выпуска данного вида продукции, тыс руб.

Капитальные вложения в технологическое оборудование рассчитываются исходя из его количества по операциям и цене по формуле:

, (23)

где Ц_j — свободная отпускная цена единицы оборудования j-го наименования, тыс. руб.;

А_т — коэффициент, учитывающий транспортные расходы (А_т = 0,02 ÷ 0,05);

А_м — коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования (А_м=0,02 ÷ 0,05).

Базовый ТП

Ко.б_фрез= 4*227700000*1,07=974600000 руб.

Ко.б_{поперстрог.} = 1*318200000*1,07=310500000 руб.

Ко.б_{верт-сверл..}= 1*44005000*1,07=47100000 руб.

Ко.б_{верт-сверл.сЧПУ}= 1*455800000*1,07=487700000 руб.

Ко.б_{плоскошл.}= 2*184600000447300000*1,07=957300000 руб.

Проектируемый ТП

Ко.б_фрез= 4*227700000*1,07=974600000 руб.

Ко.б_{поперстрог.} = 1*318200000*1,07=340500000 руб.

Ко.б_{верт-сверл.сЧПУ}= 1*455800000*1,07=487700000 руб.

Ко.б_{плоскошл.}= 2*184600000447300000*1,07=957300000 руб.

Затраты на приобретение транспортных средств рассчитываются на основании принятого количества транспортных средств и грузоподъемных механизмов. Стоимость транспортных средств определяется укрупнено в размере 10% от стоимости рабочих машин и оборудования:

(24)

где

Коб.

- первоначальная стоимость рабочих машин и оборудования, руб

Базовый ТП

Ктр_{верт.фрез.}= 0,1*974600000=97460000 руб.

Ктр_{поперстрог.}= 0,1*340500000=34050000 руб.

Ктр_{верт-сверл.} = 0,1*47100000=4710000 руб.

Ктр_{верт-сверлсЧПУ}= 0,1*487700000=48770000 руб.

Ктр_{плоскошл..}= 0,1*957300000 =95730000 руб.

Проектируемый ТП

Ктр_{верт.фрез.}= 0,1*974600000=97460000 руб.

Ктр_{поперстрог.}= 0,1*340500000=97460000 руб.

Ктр_фрез.= 0,1*974600000=97460000 руб.

Ктр_{поперстрог.}= 0,1*340500000=97460000 руб.

Стоимость дорогостоящего и долгослужащего инструмента К_инс, млн. р., определяется в размере 1-10% от стоимости рабочих машин и оборудования (технологического оборудования):

(25)

Базовый ТП

Кинс_{верт.фрез.}= 0,01*97460000 =974600 руб.

Кинс_{поперстрог.} = 0,01*34050000=340500 руб.

Кинс_{верт-сверл}= 0,01*4710000=471000 руб.

Кинс_{верт-сверл.сЧПУ} = 0,01*48770000=487700 руб.

Кинс_{плоскошл..}= 0,01*95730000=957300 руб.

Проектируемый ТП

Кинс_{верт.фрез.}= 0,01*97460000 =974600 руб.

Кинс_{поперстрог.} = 0,01*34050000=340500 руб.

Кинс_{верт-сверл.сЧПУ} = 0,01*48770000=487700 руб.

Кинс_{плоскошл..}= 0,01*95730000=957300 руб.

К производственному инвентарю относится оргоснастка на рабочих местах: верстаки, стеллажи, столы и др. подобные элементы.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря К_инв., млн. р., принимается в размере 1-5% от первоначальной стоимости рабочих машин и оборудования и здания:

(26)

Базовый ТП

Кинв_{верт.фрез}= 0,03*974600000=29240000 руб.

Кинв_{поперстрог.}= 0,03*340500000=10220000 руб.

Кинв_{верт-сверл.} = 0,03*47100000=1410000 руб.

Кинв_{верт-сверл.сЧПУ}= 0,03*487700000=14630000 руб.

Кинв_{плоскошл..} = 0,03*957300000=28720000 руб.

Проектируемый ТП

Кинв_{верт.фрез}= 0,03*974600000=29240000 руб.

Кинв_{поперстрог.}= 0,03*340500000=10220000 руб.

Кинв_{верт-сверл.сЧПУ}= 0,03*487700000=14630000 руб.

Кинв_{плоскошл..} = 0,03*957300000=28720000 руб.

К сопутствующим капитальным вложениям относятся такие затраты, которые вызываются вследствие приобретения конкретных видов оборудования, определяются в размере 5% от стоимости рабочих машин и оборудования (технологического оборудования):

(27)

Базовый ТП

Ксоп_{верт.фрез}= 0,05*974600000=19500000 руб.

Ксоп_{поперстрог.}= 0,05*340500000=17000000 руб.

Ксоп_{верт-сверл.} = 0,05*47100000=2360000 руб.

Ксоп_{верт-сверл.сЧПУ}= 0,05*487700000=24390000 руб.

Ксоп_{плоскошл..} = 0,05*957300000=47870000 руб.

Проектируемый ТП

Ксоп_{верт.фрез}= 0,05*974600000=19500000 руб.

Ксоп_{поперстрог.}= 0,05*340500000=17000000 руб.

Ксоп_{верт-сверл.сЧПУ}= 0,05*487700000=24390000 руб.

Ксоп_{плоскошл..} = 0,05*957300000=47870000 руб.

В общем случае величина капитальных вложений включает следующие составляющие, в тыс. руб.:

, (28)

Базовый ТП

Ко.ф.=2777200000+323110000+3240000+84220000+111120000=

=3298890000 руб.

Проектируемый ТП

Ко.ф.=3242840000 руб.

В общем случае в состав оборотных средств включается: стоимость производственных запасов сырья, материалов, топлива, незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция на складах предприятия.

Укрупненная величина оборотных средств может быть определена в размере, необходимом на приобретение основных и вспомогательных материалов на годовую программу выпуска изделий, а также топлива и энергии на технологические цели, потребляемых непосредственно в производственном процессе без преобразования в механическую энергию и другие виды энергий.

Таблица 11 – Расчет амортизации и структуры основных фондов

Наименование групп основных фондов	Первоначальная стоимость, млн. р.		Норма амортизации,%	Годовая сумма амортизации, млн. р.
	Базовый	Проект.		Базовый		Проект
1 Рабочие машины и оборудование Станки с ручным управлением Станки металлорежущие с ЧПУ	- 2319,5 487,7	- 2272,4 487,7	- 6,5 10,0	- 150,77 48,77		- 147,71 48,77
2 Транспортные средства	323,11	276,01	12,5	40,39		34,5
3 Дорогостоящий инструмент	3,21	2,77	20	0,64	0,55
4 Производить и хозяйственный инвентарь	84,22	82,81	9,1	7,66	7,54
5 Сопутствующие капвложение	111,12	108,76	11	12,22	11,96
Итого	3328,86	3230,45	-	260,45	251,03

Стоимость основных материалов в расчете на одно изделие рассчитывается по формуле:

, (29)

где n_m — количество видов материала, используемых в изготавливаемом изделии;

Н_{м i}- норма расхода материала i-го вида на одно изделие, кг;

Ц_{о. м i} — цена основного материала i-го вида за 1 кг,

Ц_{о. м} = 5451руб.;

К_т.з. — коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы (1,05- 1,08).

З_о.м= 1,1*5451*1,05=6296 руб.

Общая сумма оборотных средств на годовую программу выпуска изделий рассчитывается по формуле:

, (30)

Определяем затраты на силовую электрическую энергию С_С.Э :

З_Э = С_с.э +С_Э.ос

С_С.Э = Ц_Э хW_Э.С (31)

где	СС.Э	- затраты на силовую электрическую энергию, р.;
	ЦЭ	- стоимость одного кВт-ч электроэнергии, р.;
	WЭ.С	- годовая потребность в силовой электроэнергии,кВт-ч.

Годовая потребность в силовой электроэнергии определяется по формуле:

(32)

где	КО	- коэффициент одновременной работы оборудования (0,7-0,75);
	КС	- коэффициент потерь электрической энергии в сети (0,95);
	КП.Д	- коэффициент полезного действия электродвигателей (0,85-0,9). Тогда, кВт-ч. Тогда, затраты на силовую электрическую энергию СС.Э составят : СС.Э = 1570 х37573=58989610 руб. Затраты на электроэнергию для освещения СЭ.ОС, р., определяется по формуле: СЭ.ОС = ЦЭ х WЭ.ОС (33) где WЭ.ОС - годовая потребность в электроэнергии для освещения, кВт-ч.

Годовая потребность в электроэнергии для освещения определяется по формуле:

(34)

где	НОСВ	- норма расхода электроэнергии на освещение 1м2/ч, Вт-ч (15 Вт-ч/ч);
	S	- общая площадь участка, м2;
	Т	- число часов внутреннего освещения в год, ч (при работе в одну смену 800 ч, в две – 2400 ч ).
	ДОСВ	- норма расхода электроэнергии на 1 м2 для дежурного освещения Вт-ч (2600 Вт-ч)

кВт.

С_Э.ос = 1570 х11791491,1=2341090 руб.

З_Э = 58989610+2341090=61330700 руб.

Н_о.с = (6296+ 62,96) х5500+61330700=96154995 руб.

Таблица 12 – Величина инвестиций

Направление инвестиций	Сумма, млн. руб.
	Базовый	Проект.
1 Рабочие машины и оборудование	2807,2	2760,1
2 Силовые машины и оборудование	-	-
3 Транспортные средства	323,11	276,01
4 Технологическая оснастка	3,21	2,74
5 Производственный инвентарь	84,22	82,81
5 Сопутствующие капвложения	111,12	108,76
6 Итого основных фондов	3328,86	3230,42
7 Стоимость основных фондов с учетом коэффициента загрузки	565,9	549,2
8 Оборотные средства	97,61	96,15
9 Инвестиции с учетом коэффициента загрузки	663,515	662,06