2. Темы для курсовых работ

1. Банк как самостоятельный налогоплательщик.

Банковская система РФ. Взаимоотношения банков и налоговых органов, по поводу уплаты Банком налогов в бюджетную систему РФ. Система налогообложения Банков. Виды налогов уплачиваемых Банком. Возможные пути совершенствования порядка взимания налогов с Банков. Сравнение системы налогообложения банков в России и иностранных государствах.

2. Банки, как субъекты налоговых отношений.

Банковская система РФ. Взаимоотношения банков и налоговых органов. Три роли банков в налоговой системе: налогоплательщик, налоговый агент, налоговый посредник. Обязанности Банка.

3. Банк в роли налогового агента.

Понятие налогового агента, реализация роли банка как налогового агента. Обязанности Банка как налогового агента.

4. Налоговые реформы банковской сферы, основные проблемы их подготовки и проведения.

Система налогообложения банков. Проблемы налогообложения Банка различными видами налогов. Совершенствование налоговой системы России в области налогообложения Банков.

5. Налоговые требования по открытию, ведению и закрытию счетов в банках и других кредитных учреждениях.

Налоговые требования по открытию, ведению и закрытию счетов в банках и других кредитных учреждениях. Понятие банковского счёта. Порядок взаимодействия налогоплательщиков, коммерческих банков, налоговых органов при открытии банковских счетов. Положения Налогового кодекса РФ относительно деятельности банков. Очередность списания денежных средств с банковских счетов. Понятие недоимки и инкассового поручения. Порядок взыскания недоимки и выставления инкассовых поручений. Приостановление операций по счетам в банке.

6. Проблемы, возникающие у налоговых служб при взимании налогов в банковской сфере.

Проблемы взимания налогов с Банков. Схемы уклонения от уплаты налогов Банками. Оффшорные компании. Теневые схемы ухода от уплаты налогов.

7. Борьба налоговых органов против злоупотреблений с использованием «трансфертных цен» оффшорных банков.

Понятие трансфертных цен. Основные характеристики. Применение трансфертных цен в Банках. Контроль со стороны налоговых органов за схемами с применением трансфертных цен.

8. Оффшорные банки, регистрация, управление, преимущества.

Понятие оффшорных банков. Виды оффшорных Банков. Порядок регистрации и управления. Преимущества перед банками.

9. Методы борьбы налоговых органов против уклонения от налогов Банками.

Схемы уклонения от уплаты налогов. Методы борьбы налоговых органов против уклонения от налогов Банками.

10. Схемы оффшорных компаний и особенности оффшорных зон для Банков.

Понятие оффшорной компании, виды. Особенности создания оффшорной зоны для Банков.

11. Страны, регистрации оффшорных Банков. Проблемы, связанные с регистрацией и исполнением обязательств оффшорного Банка.

Виды стран. Льготы и преференции предоставляемые данными станами. Банки России и мира представленные в странах регистрации оффшорных Банков.

12. Особенности формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль Банков.

Нормативная регламентация. Определение плательщиков налога, объекта налогообложения. Особенности обложения Центрального банка РФ. Особенности состава доходов, включаемых в облагаемый оборот для расчёта налога на прибыль коммерческими банками. Особенности состава расходов, учитываемых при налогообложении прибыли коммерческих банков. Расходы на формирование резерва банка. Ставки налога. Порядок определения налогооблагаемой базы, исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога в бюджет и предоставления налоговой отчётности.