3.4.16. Исходные данные: Физическим лицом, получившим лучевую болезнь, связанную с катастрофой на Чернобыльской аэс, и имеющим на обеспечении ребенка в возрасте до 18 лет, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход по основному месту работы в размере 12 000 руб.;

- получен ежемесячный доход от работы, выполняемой по совместительству, в размере 6 000 руб.;

- получена от работодателя компенсация стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение в размере 10 000 руб., выплаченная за счет средств, оставшихся после уплаты налога на прибыль;

- получен выигрыш по облигации государственного займа РФ в размере 12 300 руб.;

- получен подарок от организации стоимостью 7 000 руб.;

- получены проценты по рублевому вкладу в банке, рассчитанные исходя из 12% годовых, размер вклада 28 000 руб., действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ в налоговом периоде составляла 8,25% годовых;

- получен доход от реализации автомобиля, находившегося в собственности физического лица 2 года, в размере 290 000 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано по основному месту работы.

3.4.17. Исходные данные: Физическим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем и имеющим на обеспечении двух детей в возрасте до 18 лет, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход от осуществления предпринимательской деятельности в размере 350 000 руб., фактически произведенные и документально подтвержденные ежемесячные расходы составили 220 000 руб.;

- произведена уплата налога на имущество физических лиц в размере 7000 руб., из них 4500 за имущество, непосредственно используемое для осуществления предпринимательской деятельности;

- получен доход в размере 43 000 руб. от продажи скота и птицы, выращенных в личном подсобном хозяйстве;

- получены в банке по кредитному договору денежные средства в иностранной валюте в размере 8 000 долларов США (курс доллара на день получения и погашения кредита составлял 30 руб.) под 5% годовых, кредит был погашен через 3 месяца;

- получены дивиденды от долевого участия в деятельности организации в размере 15 000 руб.;

- получен доход (не связанный с осуществлением предпринимательской деятельности) от реализации квартиры, находившейся в собственности физического лица 4 года, в размере 2 300 000 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано в налоговый орган.

3.4.18. Исходные данные: Одинокой матерью, имеющей на обеспечении двоих детей в возрасте до 18 лет, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход по основному месту работы в размере 8 000 руб.;

- получен ежемесячный доход от работы, выполняемой по договору гражданско-правового характера, в размере 4 000 руб.;

- получена от работодателя компенсация стоимости туристической путевки в размере 12 000 руб., выплаченная за счет средств, оставшихся после уплаты налога на прибыль;

- получен выигрыш в телевизионной игре, проводимой с целью рекламы товаров, в размере 15 000 руб.;

- получена материальная помощь, оказанная работодателем, в размере 5 000 руб.;

- получен от работодателя беспроцентный заем в размере 12 500 руб. сроком на пять месяцев, действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ в налоговом периоде составляла 8,25% годовых;

- получен доход в размере 5 000 руб. от сбора и сдачи лекарственных растений в соответствии с полученным разрешением;

- оплачено за свое лечение в дневном стационаре в размере 15 000 руб., приобретены медикаменты по рецептам, выписанным врачом, для себя и своих детей на сумму 8 000 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано по месту работы, выполняемой по договору гражданско-правового характера.