Додаток в Методика складання Балансу (ф №1)

Стаття

Код рядка

Актив

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

рядок 011 мінус рядок 012

первісна вартість

011

залишок рахунка 12

накопичена амортизація

012

залишок рахунка 13 (субрахунок 133)

Незавершене будівництво

020

залишок рахунка 15 ( субрахунки 151-153)

Основні засоби:

залишкова вартість

030

рядок 031 мінус рядок 032

первісна вартість

031

залишки рахунків 10 (субрахунки 101-109), 11

знос

032

залишки рахунка 13 (субрахунки 131, 132)

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

залишок рахунка 16 ( субрахунки 161, 163, 165) або рядок 036 мінус рядок 037

первісна вартість

036

залишок рахунка 16 ( субрахунки 162, 164, 166)

накопичена амортизація

037

залишок рахунка 13 (субрахунок 134)

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

залишок рахунка 14 (субрахунок 141)

інші фінансові інвестиції

045

залишок рахунка 14 (субрахунки 142,143)

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

залишок рахунка 18 (субрахунки 181-183)

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

рядок 056 мінус рядок 057

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

залишок рахунка 10 (субрахунок 100)

Знос інвестиційної нерухомості

057

залишок рахунка 13( субрахунок 135)

Відстрочені податкові активи

060

залишок рахунка 17

Гудвіл

065

залишок рахунка 19

Інші необоротні активи

070

залишок рахунка 18 (субрахунок 184)

Усього за розділом I

080

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

залишки рахунків 20, 22

Поточні біологічні активи

110

залишок рахунка 21

Незавершене виробництво

120

залишок рахунка 23

Готова продукція

130

залишок рахунків 25, 26, 27

Товари

140

залишок рахунка 28 (субрахунки 281-284 мінус субрахунок 285)

Векселі одержані

150

залишок рахунка 34

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

рядок 161 мінус рядок 162

первісна вартість

161

залишок рахунка 36 (субрахунки 361, 362)

резерв сумнівних боргів

162

залишок рахунка 38

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

дебетовий залишок рахунка 64 (субрахунки 641, 642)

за виданими авансами

180

залишок рахунка 37 (субрахунок 371)

з нарахованих доходів

190

залишок рахунка 37 (субрахунок 373)

із внутрішніх розрахунків

200

дебетовий залишок рахунка 68 (субрахунки 682, 683)

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

залишок рахунка 37 (субрахунки 372, 374-377), дебетовий залишок рахунка 63 (субрахунки 631, 632)

Поточні фінансові інвестиції

220

залишок рахунка 35 (субрахунки 351, 352)

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

залишки рахунків 30, 31, 33 (субрахунок 301, 311, 313, 333)

у т. ч. в касі

231

залишок рахунка 30 (субрахунок 301)

в іноземній валюті

240

залишки рахунків 30, 31, 33 (субрахунок 302, 312, 314, 334)

Інші оборотні активи

250

залишки рахунків 33, 64 (субрахунок 331, 332, 643)

Усього за розділом II

260

III. Витрати майбутніх періодів

270

залишок рахунка 39

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

залишок рахунка 28 (субрахунок 286)

Баланс

280

Пасив

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

залишок рахунка 40

Пайовий капітал

310

залишок рахунка 41

Додатковий вкладений капітал

320

залишок рахунка 42 (субрахунки 421, 422)

Інший додатковий капітал

330

залишок рахунка 42 (субрахунки 423-425)

Резервний капітал

340

залишок рахунка 43

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

залишок рахунка 44

Неоплачений капітал

360

залишок рахунка 46

Вилучений капітал

370

залишок рахунка 45

Усього за розділом I

380

II. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

залишок рахунка 47 (субрахунки 471, 472, 477)

Інші забезпечення

410

залишок рахунка 47 (субрахунки 473, 474)

Сума страхових резервів

415

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

417

залишок рахунка 47 (субрахунок 475)

Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту,

418

залишок рахунка 47 (субрахунок 476)

не забезпеченого сплатою участі у лотереї

419

Цільове фінансування

420

залишки рахунків 48, 49

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

залишок рахунка 50 (субрахунки 501-504)

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

залишок рахунків 50(субрахунки 505, 506), 51, 51

Відстрочені податкові зобов'язання

460

залишок рахунка 54

Інші довгострокові зобов'язання

470

залишок рахунків 53, 55

Усього за розділом III

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

залишок рахунка 60 (субрахунки 601-606)

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

залишок рахунка 61 (субрахунки 611, 612)

Векселі видані

520

залишок рахунка 62 (субрахунки 621, 622)

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

кредитовий залишок рахунка 63 (субрахунки 631, 632)

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

залишок рахунка 68 (субрахунок 681)

з бюджетом

550

кредитовий залишок рахунка 64 (субрахунок 641)

з позабюджетних платежів

560

кредитовий залишок рахунка 64 (субрахунок 642)

зі страхування

570

залишок рахунка 65

з оплати праці

580

залишок рахунка 66

з учасниками

590

кредитовий залишок рахунка 67 (субрахунки 671, 672)

із внутрішніх розрахунків

600

кредитовий залишок рахунка 68 (субрахунки 682, 683)

Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

залишок рахунка 68 (субрахунок 680)

Інші поточні зобов'язання

610

кредитові залишки рахунків 36, 37, 64, 68 (субрахунки 361, 362, 372, 377, 643, 644, 684, 685)

Усього за розділом IV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

залишок рахунка 69

Баланс

640