Дисциплина «Налогообложение»

1. Сущность налогов. Функции налогов; фискальная, распределительная, регулирующая, стимулирующая

2. Роль налогов в формировании финансов государства

3. Классификация налогов: прямые и косвенные, республиканские и мест­ные налоги

4. Льготы по налогам, их виды, значение

5. Принципы построения системы налогообложения, ее структура

6. Субъекты налогообложения, их виды

7. Права и обязанности налогоплательщиков

8. Ставки налогов: твердые, пропорциональные, прогрес­сивные, регрессивные

9. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения налога на добавленную стоимость

10. Ставки налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

11. Обороты по реализации товаров, кото­рые освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость

12. Налоговые вычеты и порядок их применения. Налоговый и отчетный период по НДС. Сроки предоставления налоговых деклараций и уплаты НДС

13. Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Ставки акцизов: твердые (специфические), адвалорные

14. Объекты налогообложе­ния акцизами. Особенности налогообложения акцизами при ввозе подакцизных товаров на тамо­женную территорию Республики Беларусь

15. Объекты обложения. Перечень выплат, не облагаемых взносами на социальное страхо­вание

16. Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения земельным налогом

17. Налоговая база земельного налога. Ставки налога. Льготы по земельному налогу

18. Плательщики экологического налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки экологического налога

19. Налоговый период экологического налога. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога

20. Плательщики налога на недвижимость. Объекты налогообложения. Ставка налога

21. Налоговый период налога на недвижимость. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций и уплаты налога

22. Плательщики налога на прибыль. Объекты налогообложения

23. Прибыль, освобождаемая от налога на прибыль

24. Определение налоговой базы налога на прибыль. Ставки налога на прибыль. Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль

25. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций и уплаты налога на прибыль

26. Плательщики подоходного налога с физических лиц

27. Объекты налогообложения подоходным налогом. Налоговая база подоходного налога с физических лиц

28. Налоговый и отчетный периоды подоходного налога с физических лиц. Стандартные, профессиональные и социальные налоговые вычеты

29. Ставки подоходного налога. Порядок исчисления подоходного налога, сроки уплаты

30. Плательщики налогов по упрощенной системе налогообложения, общие условия применения упрощенной системы

31. Порядок перехода на упрощенную систему и отказа от нее

32. Объект налогообложения и налоговая база налога при упрощенной системе. Ставки налога

33. Налогообложение у резидентов свободных экономических зон, налог на игорный бизнес, оффшорный сбор

34. Особенности налогообложения деятельности индивидуальных предпринимателей

35. Налоговый контроль и формы его осуществления. Проверка. Камеральная проверка. Выездная проверка