Титульный лист (образец)

Наименование счета

Номер

счета

Номер и наименование субсчета

Раздел I. Внеоборотные активы

Основные средства

01 А

По видам основных средств

Амортизация

основных средств

02 П

Доходные вложения в материальные ценности

03 А

По видам материальных ценностей

Нематериальные активы

04 А

По видам нематериальных активов и по расходам на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Амортизация

нематериальных активов

05 П

..........

06

Оборудование к установке

07 А

Вложения во внеоборотные активы

08 А

Отложенные

налоговые активы

09 А

Раздел II. Производственные запасы

Материалы

10 А

Животные на выращивании и откорме

11 А

..........

12

..........

13

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

14 А-П

Заготовление и приобретение материальных ценностей

15 А

Отклонение в стоимости материальных ценностей

16 А-П

..........

17

..........

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

19 А

Раздел III. Затраты на производство

Основное производство

20 А

Полуфабрикаты собственного производства

21 А

..........

22

Вспомогательные

производства

23 А

..........

24

Общепроизводственные расходы

25 А

Общехозяйственные расходы

26 А

..........

27

Брак в производстве

28 А

Обслуживающие

производства и хозяйства

29 А

Раздел IV. Готовая продукция и товары

Выпуск продукции (работ, услуг)

40 А

Товары

41 А

Торговая наценка

42 А

Готовая продукция

43 А

Расходы на продажу

44 А

Товары отгруженные

45 А

Выполненные этапы по незавершенным работам

46 А

..........

47

..........

48

..........

49

Раздел V. Денежные средства

Касса

50 А

Расчетные счета

51 А

Валютные счета

52 А

..........

53

..........

54

Специальные счета в банках

55 А

..........

56

Переводы в пути

57 А

Финансовые вложения

58 А

Резервы под обесценение финансовых вложений

59 А

Раздел VI. Расчеты

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60 А-П

..........

61

Расчеты с покупателями и заказчиками

62 А-П

Резервы по сомнительным долгам

63 П

..........

64

..........

65

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66 П

По видам кредитов и займов

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67 П

По видам кредитов и займов

Расчеты по налогам и сборам

68 П

По видам налогов и сборов

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69 П

Расчеты с персоналом

по оплате труда

70 П

Расчеты с подотчетными лицами

71 А-П

..........

72

Расчеты с персоналом

по прочим операциям

73 А-П

..........

74

Расчеты с учредителями

75 А-П

Расчеты с разными

дебиторами и кредиторами

76 А-П

Отложенные налоговые обязательства

77 П

..........

78

Внутрихозяйственные расчеты

79 А

Раздел VII. Капитал

Уставный капитал

80 П

Собственные акции (доли)

81 А

Резервный капитал

82 П

Добавочный капитал

83 П

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84 П

..........

85

Целевое финансирование

86 П

По видам финансирования

..........

87

..........

88

..........

89

Раздел VIII. Финансовые результаты

Продажи

90 АП

Прочие доходы и расходы

91 АП

..........

92

..........

93

Недостачи и потери от порчи ценностей

94 А

..........

95

Резервы предстоящих расходов

96 П

По видам резервов

Расходы будущих периодов

97 А

По видам резервов

Доходы будущих периодов

98 П

Прибыли и убытки

99 АП

Забалансовые счета

Арендованные основные средства

001 А

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002 А

Материалы, принятые в переработку

003 А

Товары, принятые на комиссию

004 А

Оборудование, принятое для монтажа

005 А

Бланки строгой отчетности

006 А

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007 А

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008 А

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009 А

Износ основных средств

010 А

Основные средства, сданные в аренду

011 А