Аналитические данные к счету 91 «Прочие доходы и расходы»

№ строки

Статья аналитического учета

Обороты,руб.

С начала года до отчетного месяца

За отчетный месяц

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Стоимость выданных путевок в дома от­дыха

2

Штрафы, пени, неустойки:

полученные (кредит)

уплаченные (дебет)

3

Суммы доходов и расходов от продажи и списания основных средств

4

НДС по реализованным основным сред­ствам

5

Суммы списанной дебиторской задол-. женности

6

Единовременные премии работникам

7

Вклад в уставный капитал

8

Итого

9

Сальдо счета 91/9 к списанию на счет 99

№ п/п

Вид имущества

Счет учета

Восстано­вительная стоимость

Амортизация (износ)

Остаточная (балансовая) стоимость

1

Основные средства, на 1.01

На 1.02

01

На 1.03

На 1.04

транспортные средства

прочие ОС

ОС, по которым не начисляется амортизация

земельные участки и объекты природопользо­вания

Показатели

Сумма

Примечание

1

2

3

1. Сумма доходов от реализации, полученных в отчетном налоговом периоде

В том числе:

1.1. Выручка от реализации товаров, работ (услуг) собст­венного производства

1.2. Выручка от реализации покупных товаров

1.3. Выручка от реализации основных средств

1.4. Выручка от реализации ЦБ, обращающихся на орга­низованном рынке

1.5. Выручка от реализации финансовой услуги путем ус­тупки ранее приобретенного права требования

1.6. Выручка от реализации прочего имущества

1.7. Выручка от реализации имущественных прав

2. Сумма расходов, произведенных в отчетном (налоговом) периоде, уменьшающих сумму доходов от реализации

В том числе:

2.1. Расходы на производство и реализацию товаров (ра­бот, услуг) собственного производства, из них:

2.1.1. Прямые расходы:

2.1.1.1. материальные расходы

2.1.1.2. расходы на оплату труда и ЕСН

2.1.1.3. суммы начисленной амортизации по основным средствам, непосредственно используемым при производст­ве товаров(работ, услуг)

2.1.2. Косвенные расходы:

. 2.1.2.1. расходы на оплату труда иных работников, в том числе:

а) заработная плата

б) отчисления в резерв предстоящих расходов на оп­лату отпусков

в) расходы на добровольное страхование работников, непосредственно не участвующих в производстве продук­ции

2.1.2.2. суммы начисленной амортизации, в том числе:

а) по основным средствам

б) по нематериальным активам

2.1.2.3. прочие расходы, в том числе:

а) расходы на ремонт основных средств

б) расходы на НИОКР

в) расходы на обязательное и добровольное страхова­ние имущества

г) суммы налогов и сборов

1

2

3

д) расходы на командировки

'е) представительские расходы

ж) расходы на подготовку и переподготовку кадров

з) расходы на рекламу

и) взносы по обязательному социальному страхова­нию от несчастных случаев на производстве

к) убытки от реализации ОС

2.2. Расходы, понесенные при реализации покупных това­ров, из них:

2.2.1. Покупная стоимость реализованных товаров

2.2.2. Издержки обращения, в том числе:

а) прямые расходы (транспортные)

б) косвенные расходы

2.3. Остаточная стоимость реализованных ОС и расходы, связанные с реализацией ОС, учитываемые для целей нало­гообложения отчетного периода (в размере, не превышаю­щем выручку от реализации ОС)

2.4. Расходы, понесенные при реализации ЦБ, обращаю­щихся на организованном рынке

2.5. Цена приобретения и расходы на приобретение реали­зованного права требования

2.6. Цена приобретения и расходы, связанные с реализа­цией прочего имущества

2.7. Расходы при реализации имущественных прав (прав требования)

3. Прибыль (убыток) от реализации

В том числе:

3.1. Прибыль (убыток) от реализации товаров (работ, ус­луг) собственного производства

3.2. Прибыль (убыток) от реализации покупных товаров

3.3. Прибыль от реализации ОС

3.4. Прибыль (убыток) от реализации ЦБ, обращающихся на организованном рынке

3.5. Прибыль (убыток) от реализаций финансовой услуги путем последующей уступки ранее приобретенного права требования

3.6. Прибыль (убыток) от реализации прочего имущества

3.7. Прибыль, образовавшаяся при уступке права требо­вания

4. Сумма внереализационных доходов

5. Сумма внереализационных расходов

В том числе:

5.1. Расходы в виде процентов по долговым обязательст­вам любого вида

5.2. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам (для налогоплательщиков, применяющих метод на­числения)

5.3. Убыток, образовавшийся при уступке права требова­ния

6. Прибыль (убыток) от внереализационных операций

7. Налоговая база за отчетный (налоговый) период, итого

Дата выписки банка

В Д-т сч. 68,с К-та счетов

Итого по дебету сч. 68

С К-та сч. 68 в Д-т счетов

Итого с К-та сч. 68

Остаток отчетного периода

51

52

55

71

26

51

52

55

76

90

91