- •«Разработка системы бюджетирования для предприятия» Вариант №1
- •Исходные данные
- •Задание
- •3. Выработать миссию и цели компании в соответствии с горизонтами планирования: стратегические, тактические, оперативные (текущие).
- •4. Разработка ключевого бюджета
- •5. Разработка функциональных и операционных бюджетов
- •6. Разработка финансовых бюджетов
- •Литература
3. Выработать миссию и цели компании в соответствии с горизонтами планирования: стратегические, тактические, оперативные (текущие).
Миссия компании: занять лидирующее положение на рынке по производству целлюлозно-бумажных изделий.
Стратегические цели:
Производить продукцию наилучшего качества
Максимизировать безопасность и экологичность производства
Снизить цену до минимума при сохранении качества
Открыть представительства к в 10 городах региона.
Среднесрочные цели:
Провести рекламную компанию на федеральных каналах с целью продвижения компании и её продукции;
Заключить соглашение с университетами, об обучении персонала.
Наладить поступление и обработку вторсырья.
Краткосрочные цели:
Нанять персонал соответствующей квалификации, обеспечить подготовку и переподготовку кадров;
Обеспечить обслуживание клиентов в минимальные сроки.
Закупка нового современного оборудования, технологий.
Установка очистного оборудования
4. Разработка ключевого бюджета
Ключевым бюджетом является бюджет продаж. Его построение включает детальное планирование объема продаж в натуральных единицах, цен и выручки по всем видам продукции.
Маркетинговая служба компании по производству вязаных изделий ООО «А4» выявила, что объемы продаж не смогут превысить в 2013 году
Вид продукции/услуги |
Единицы измерения |
Количество |
Тетради |
Млн. шт. |
20 |
Бумага для принтеров |
Млн. шт. |
10 |
Альбомы |
Млн. шт. |
8 |
Блокноты |
Млн. шт. |
15 |
На основе полученных данных начальник отдела продаж составляет бюджет продаж на следующий год помесячно, самостоятельно устанавливая цену.
Бюджет продаж компании ООО «А4» на 2013 год, млн.шт.
|
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Итого |
Тетради |
2 |
2,3 |
1,8 |
1,5 |
1 |
0,5 |
0,9 |
3 |
2,5 |
2 |
1,5 |
1 |
20 |
Бумага для принтеров |
0,5 |
1,1 |
1,2 |
0,6 |
0,3 |
0,2 |
0,4 |
1,5 |
1 |
1,6 |
0,7 |
0,9 |
10 |
Альбомы |
0,4 |
0,8 |
1,3 |
1,3 |
1 |
0,8 |
0,9 |
0,3 |
0,2 |
0,2 |
0,5 |
0,3 |
8 |
Блокноты |
0,6 |
1 |
0,4 |
0,8 |
1,3 |
1,9 |
2,5 |
2 |
1,8 |
0,9 |
0,8 |
1 |
15 |
Цены на продукцию компании ООО «А4» на 2013 г., руб.
|
Янв. |
Фев. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
Июль |
Авг. |
Сент. |
Окт. |
Нояб. |
Дек. |
Тетради |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Бумага для принтеров |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Альбомы |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
Блокноты |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Бюджет продаж компании ООО «А4» на 2013 год (выручка), млн.руб.
|
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Итого |
Тетради |
30 |
34,5 |
27 |
22,5 |
15 |
7,5 |
13,5 |
45 |
37,5 |
30 |
22,5 |
15 |
300 |
Бумага для принтеров |
50 |
110 |
120 |
60 |
30 |
20 |
40 |
150 |
100 |
160 |
70 |
90 |
1000 |
Альбомы |
8 |
16 |
26 |
26 |
20 |
16 |
18 |
6 |
4 |
4 |
10 |
6 |
160 |
Блокноты |
6 |
10 |
4 |
8 |
13 |
19 |
25 |
20 |
18 |
9 |
8 |
10 |
150 |
Итого |
|
1610 |
|||||||||||