Тема 10.Фінансово-правове регулювання страхування

1.Поняття,основні ознаки,форми та функції страхування.

Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазналофізична або юридична особа, шляхом їх розподілу між багатьмаособами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється зкоштів страхового фонду, що перебуває у віданні страхової організації (страховика).

Економічну категорію страхування характеризують такі ознаки: 1. При страхуванні виникають грошові перерозподільні відносини, обумовлені наявністю страхового ризику як імовірності і можливості настання страхового випадку, здатного нанести моральний або інший збиток. Цим ознакою страхування пов'язане з категорією страхового захисту суспільного виробництва. 2. Для страхування характерні замкнуті перерозподільні відносини між його учасниками, зв'язані із солідарним розподілом суми збитку в одному або декількох суб'єктах на всі суб'єкти, залучені у страхування. Подібна замкнута розкладка збитку заснована на імовірності того, що число постраждалих суб'єктів, як правило, менше числа учасника страхування, особливо якщо кількість учасників велике. 3. Для організації замкнутого розподілу збитку створюється грошовий страховий фонд цільового призначення, що формується за рахунок фіксованих внесків учасників страхування. Оскільки кошти цього фонду використовуються тільки серед учасників його створення, розмір страхового внеску представляє собою частку кожного з них в розкладці збитку. Тому, чим ширше коло учасників страхування, тим менше розмір страхового внеску і тим доступніше і ефективніше стає страхування. Якщо у страхуванні беруть участь мільйони страхувальників і застраховані сотні мільйонів об'єктів, то з'являється можливість за рахунок мінімальних внесків відшкодовувати максимального збитку. 4. Страхування передбачає перерозподіл збитку як між різними територіальними одиницями, так і в часі. При цьому для ефективного територіального перерозподілу страхового фонду протягом року між застрахованими господарствами потрібно досить велика територія і значна кількість підлягають страхуванню об'єктів. Тільки при дотриманні цієї умови можлива розкладка збитку від стихійних лих, що охоплюють великі території. 5. Характерною рисою страхування є повернення мобілізованих до страхового фонду платежів. Страхові платежі визначаються на основі страхових тарифів, що складаються з двох частин: а) нетто-платежів, призначених для відшкодування ймовірного збитку і б) накладних витрат на утримання страхової організації, що проводить страхування [9, с.11-13].

Є різні форми організації страхових фондів. Перша з них полягає в тому, що страховий фонд створюється в рамках окремого господарства чи підприємства (самострахування). Це децентралізована форма організації страхового фонду, що створюється в межах однієї господарської одиниці за рахунок власних ресурсів і тільки для своїх потреб. Другою можливою формою страхування є централізована форма. Такий фонд є єдиним для певного кола господарств, він створюється в централізованому порядку з централізованих ресурсів, а не на основі внесків відповідних господарств. Ці дві форми організації страхового фонду децентралізована та суворо централізована, значно поступаються перед третьою формою. Суть її в тому, що при даній формі страховий фонд централізується в спеціальних страхових організаціях, але створюється він в децентралізованому порядку шляхом збору спеціальних внесків до цього фонду з відповідних господарств, підприємств, фізичних осіб. Така форма організації страхового фонду і є страхуванням в його найбільш поширеному плані. Це визначення поширюється на всі види страхування. Система страхування виконує ряд функцій, основою яких є відшкодування збитків від стихійного лиха і нещасних випадків, відновлення продуктивних сил суспільства, зміцнення матеріального благополуччя громадян. Існує відновлююча функція, з якою тісно пов‘язана перехідна. Важливу роль відіграє і функція сприяння, подальшого розвитку будівництва, малого і великого бізнесу.

В якості функцій економічної категорії страхуванняможна виділити наступні: 1. Формування спеціалізованого страхового фонду коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії.

Держава, виходячи з економічної і соціальної обстановки, регулює розвиток страхової справи в країні. Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. 2. Відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування і регулюється державою. 3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитку передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Міри страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції.

В інтересах страховика витратити якісь кошти на попередження збитку, які допоможуть зберегти застраховане майно в первинному стані. Джерелом формування фонду превентивних заходів є відрахування від страхових платежів [15, с.18-20].

Крім названих специфічних функцій страхування виконуєкредитну, контрольну та інвестиційну функції.

Сенс контрольної функції полягає в строго цільовомуформування та використання коштів страхового фонду. Здійснення контрольної функції здійснюється через фінансовий контрольза законним проведенням фінансових операцій. Відзначаючи таку характернумежу страхування як повернення страхових внесків, було вказано наспільність категорії страхування і категорії кредиту. У цьому сенсі можнаговорити про кредитну функції страхування. Можливість участі тимчасововільних коштів страхового фонду в інвестиційній діяльності страховихорганізацій, у поповненні за рахунок частини прибутку від страхових та іншихгосподарських операцій доходів державного бюджету говорить проінвестиційної функції страхування [1, с. 14-15].