Выполнение плана по объему смр

Показатель	План	Факт	% выполнения
Общий объем выполненных СМР по кварталам, тыс.руб.
I	3657	3726	101,9
II	4200	4400	104,8
III	5340	5800	108,6
IV	3670	3250	88,6
Всего	16867	17176	101,8
В том числе выполнено собственными силами по кварталам:
I	2670	2750	103,0
II	3108	3264	105,0
III	3738	3962	106,0
IV	2642	2710	102,3
ИТОГО	12158	12686	104,3

По данным таблицы план по объему СМР перевыполнен на 1,8% (101,8-100), а по объему работ, выполненными собственными силами план перевыполнен на 4,3% (104,3-100). План по объему СМР перевыполнен в I, II, III кварталах, в IV квартале план не выполнен на 11,4% (100-88,6). По объему работ выполненными собственными силами строительной организации план выполнялся в течение всего анализируемого периода. Для определения коэффициента ритмичности составим вспомогательную таблицу

Ритмичность выполнения смр (собственными силами)

Квартал	Объем СМР
	план		факт
	тыс.руб.	в % к годовому	тыс.руб.	в % к годовому
I	2670	22,0	2750	21,7
II	3108	25,6	3264	25,7
III	3738	30,7	3962	31,2
IV	2642	21,7	2710	21,4
Всего за год	12158	100	12686	100

Как видно из таблицы годовой объем СМР по кварталам распределен неравномерно. Средний квартальный объем в % к годовому составляет 25% (100:4=25). Определим отклонение объемов СМР от среднеквартального данные представим в виде таблицы

Расчет отклонений.

Кварталы	План	Факт
I	25 – 22 = 3	25 – 21,7 = 3,3
II	25,6 - 25 = 0,6	25,7 – 25 = 0,7
III	30,7 – 25 = 5,7	31,2 – 25 = 6,2
IV	25 – 21,7 = 3,3	25 – 21,4 = 3,6
ИТОГО	12,6	13,8

Определим коэффициент ритмичности коэффициентом ритмичности , который рассчитывается по формуле:

Коэффициент ритмичности по плану составит:

По факту:

Фактический коэффициент ритмичности несколько ниже планового, что свидетельствует о наличие резервов увеличения выполнения объемов работ при выполнении запланированного уровня ритмичности выполнения СМР собственными силами.

Задача 8. Рассчитайте, насколько изменился объем строительно-монтажных работ за счет:

размера основных производственных фондов и их фондоотдачи;

Сделайте выводы по результатам анализа.

Таблица 1 – Исходные данные для решения задачи

Показатель	Прошлый период	Отчетный период
Объем СМР, тыс. руб.: в сопоставимых ценах в текущих ценах	660 000 660 000	762 500 915 000
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	183 820	228 750

Факторный анализ объема СМР в стоимостном выражении за счет среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и их фондоотдачи (ФО).

Рост фондоотдачи является одним из факторов интенсивного роста объема выпуска продукции. Эту зависимость описывает факторная модель:

ТП = ОПФ × ФО.

Отсюда фондоотдача определяется по следующей формуле:

Фондоотдача в прошлом периоде равна: 3,59.

Фондоотдача в отчетном периоде равна: 3,33.

На основе факторной модели рассчитывают прирост объема выпуска за счет увеличения ОС и роста фондоотдачи:

∆ТП = ∆ТП_ОПФ + ∆ТП_ФО.

Прирост СМР за счет фондоотдачи можно рассчитать способом абсолютных разниц:

∆ТП_ОПФ = ∆ОПФ × ФО₀.

∆ТП_ФО = ∆ФО × ОПФ₁,

∆ТП_ОПФ = (228 750 – 183 820) × 3,59 = 161 319,77 тыс. руб.

∆ТП_ФО = (3,33 – 3,59) × 228 750 = -58 819,77 тыс. руб. (расчет сделан в Exсel)

∆ТП = 161 319,77 – 58 819,77 = 102 500 тыс. руб.

Таким образом, мы видим, что увеличение объема выпуска в отчетном периоде произошло за счет увеличения стоимости ОПФ (на 161 319,77 тыс. руб.). Из-за снижения фондоотдачи объем выпуска сократился на 58 819,77 тыс. руб.

Задача 9. Установите, насколько изменилась выручка от реализации продукции А за счет изменения ее сортового состава:

Таблица 1 – Исходные данные для решения задачи 4

Сорт продукции	Цена 1 т, тыс. руб.	Объем реализации, т
		Прошлый период	Отчетный период
ВЫСШИЙ	120	2800	4200
Первый	100	1400	1500
Второй	60	1400	300
Итого		5600	6000

Расчет влияния сортности продукции на изменение выручки от реализации можно выполнить способом абсолютных разниц.

Расчет влияния сортового состава продукции А на изменение выручки от ее реализации приведен в таблице 2.

Таблица 2 – Расчет влияния качества изделия на выручку от реализации

Сорт продукции	Цена  за руб., тыс. руб.	Объем реализации, т		Удельный вес сортов, %			Объем продаж за отчетный период при сортности за прошлый период, т		Выручка от продаж, тыс. руб.
		Прошлый период	Отчетный период	Прошлый период	Отчетный период	+,-			при сортности за отчетный период (гр.2 × гр.4)	при сортности за прошлый период (гр.2 × гр.8)
1	2	3	4	5	6	7		8		9	10
Высший	120	2 800	4 200	50	70	20%		2 613		504 000	313 600
Первый	100	1 400	1 500	25	25	0%		1 307		150 000	130 666
Второй	60	1 400	300	25	5	-20%		1 307		18 000	78 400
Всего	-	5 600	6 000	100	100	-		5 227		672 000	522 666

Объем продаж за отчетный период при i-ой сортности продукции за прошлый период (Q₁⁰_i) равен:

Q₁⁰_i = К_пп × Q_0i,

где К_пп – коэффициент перевыполнения плана, равен отношению объема реализации по всем сортам за отчетный период к объему реализации по всем сортам в прошлом периоде;

Q_0i – объем реализации i-го сорта продукции в прошлый период.

Полученные данные свидетельствует о том, что за счет повышения удельного веса высшего сорта в продукции А (на 20%) и уменьшения второго сорта (на 20%) выручка от ее реализации увеличилась на 149 333 тыс. руб. (522 666 – 672 000).

Задача 10. На основании приведенных данных определите изменения в:

а) наличии, составе и техническом состоянии основных средств;

б) уровне фондовооруженности труда.

Таблица 1 – Исходные данные для решения задачи 3

Показатель	Сумма на начало и конец периода, тыс. руб.
	t0	t1
Здания и сооружения	95 000	105 000
Машины и оборудование	170 000	205 000
Измерительные приборы	7 000	7 500
Транспортные средства	9 000	12 500
Инструмент	10 500	15 200
Износ основных средств	86 500	100 200
Среднесписочная численность рабочих в наибольшую смену, чел.	500	520

Примечание: в таблице приведена остаточная стоимость основных средств на начало и на конец периода.