19, Посредническая организация купила товар на 256 тыс. Руб. (включая ндс), а

продала его за 320 тыс. руб. (с учетом НДС), ставка НДС - 18%. Определить сумму НДС.

НДСвход., = 256 * (18/118) = 39 т.р. НДС = 320 * (18/118) = 49 т.р.

Σ НДС =49 -39= 10 т.р.

20, Оптовая организация приобретает товары для перепродажи. В течение квартала имеются следующие показатели:

приобретены товары на сумму 572 000 руб. с учетом НДС по ставке 10% и товары

на сумму 1416 000 руб. с учетом НДС по ставке 18%;

оплачена транспортировка товаров на сумму 11 800 руб. с учетом НДС-18%;

выручка от реализации по товарам с учетом НДС 10% составила 704 000 руб.,

выручка по товарам с учетом НДС - 18% составила 1758200руб.

Определите, какую сумму НДС должны перечислить в бюджет за квартал.

Решение:

Уплаченный НДС по 10% 572 000 *10/110=52 000, 18% 1416000*18/118 ==216000

НДС тран= 11800*18/118=1800

НДС упл = 216000+52000+1800=269800

НДС пол. 10% 704000*10/110=64000, 18% 1758200*18/118=268200

НДС пол = 64000+268200=332200

НДС к упл = 332200-269800=62400.

21, Столовая варит кашу на молоке. Закуплено молока на 80 руб., крупы - на 30 руб Стоимость каши составила 143 руб. Каковы обязательства столовой перед бюджетом по ндс?

Решение:

Если НДС не включен в стоимость молока, крупы и каши

80+30=110-10%, НДС=110*0,1=11

143*0,18=25,74

НДС к упл. =25,74-11=14,74

Если НДС включен

НДС мол, кр=110*10/110=10

НДС к упл. = 21,81-10=11,81

22)в январе 2011г ЗАО приобрело новое оборудование для производства товаров. Первоначальная стоим 180 000. СПИ=4года (48 мес). Линейный метод амортизациии

Ам=180000*1/48=3750 начиная с февраля

23) В 2011г. ЗАО израсходовало суммы на программу развития предприятия – организация завтраков, обедов и ужинов представителей др.фирм – 236 000 руб. (в т.ч НДС 36000). Расходы фирмы на оплату труда составили 4 млн.руб. Страховые взносы – 1360000руб.

п.2 ст.264 представительские расходы учитываются в размере, не превышающем 4% от расходов на оплату труда за отчетный период

ответ: Затраты на организацию завтраков, обедов и ужинов в налоговом учете отражаются в составе прочих расходов в сумме 160 000 руб. (4 000 000 руб. х 4%). Страховые взносы для расчета норматива не учитывается.

24) Гражданин рф получил в 2011 году доходы:

1-зп 25 000 рублей ежемесячно (13%)

2-премию 35000 (13%)

3-выигрыш в лотерее 3000 (13%)

4-доход 200 000 рублей от продажи автомобиля, приобретенного в 2007 году за 250 000 (не облагается)

Определить сумму ндфл

25.

2,3

26

1, 4, 5

27,опр-ть сумму стр взносов в гос внебюдж фонды, если в пользу физ лица за янв 2012 года были произведены след выплаты :

-начисл сдельн зарпл 5700

-надбавка за сверхурочн 800

-пособие по времен нетрудоспособн 1250

Реш:

(5700+800)*30%=1950

28, Работница организации в 2004 году ежемесячно начисляла заработную плату

сумме 4 тыс. руб. Других доходов работница не имела. В июне она развилась с мужем и дети остались на её иждивении. Сын, 18.02.1986г. рождения в сентябре 2004 год поступил в дневной ВУЗ, дочь, 30.06.1982г. рождения закончила в июле 2011 год; колледж. Определить сумму НДФЛ работницы за 2004 год.

Решение:

Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

На сына вычет – с сентября, на дочь – до июля.

НБ не превысит 40 т. в течение 10 месяцев.

С июня удвоенный вычет на детей, т.к. она становится одиноким родителем.

НБ янв-май 5 *(4000-2400) = 8000

НБ июнь-июль 2*(4000-2400)= 3200

НБ август = 4000-400 = 3600

НБ сентябрь – окт = 2*(4000 – 2400) = 3600

НБ нояь – дек = 2*(4000-2000) = 4000

НДФЛ 2011=(8000+3200+3600+3600+4000)*0,13=2912 р.

29)

7000*12мес=84000р.

84000*0.34=28560 руб.

5000*0.34=1700 р.

Материальная помощь до 4тыс. не облагается страх.взн.