- •Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях
- •1.4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда.
- •1.5 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
- •1.6 Определение выручки от реализации продукции и критического
- •1.7 Расчет потребности в оборотных средствах
- •1.8 Построение прогноза денежных потоков
- •1.9 Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
- •Литература
1.8 Построение прогноза денежных потоков
Для согласования потребности в денежных средствах и их источниках необходимо выполнить прогноз денежных потоков (таблица 17). В нашем предварительном ТЭО принимаем упрощения:
вся продукция производится, продается и оплачивается покупателями в одном периоде, то есть в течение одного года;
по окончании расчетного периода предприятие ликвидируется и предприниматель получает остаточную стоимость основных фондов и сумму вложенных в него оборотных средств.
Таблица 17
Таблица денежных потоков
Показатели |
Строительство |
Освоение |
Полная мощность |
|||
год 1 |
год 2 |
год 3 |
год 4 |
год 5 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Приток наличности (1.1+1.2) |
|
|
|
|
|
|
1.1 Доход от продаж |
х |
|
|
|
|
|
1.2 Остаточная стоимость предприятия* |
х |
х |
х |
х |
х |
|
2 Отток наличности (2.1+2.2+2.3-2.4+2.5) |
|
|
|
|
|
|
2.1 Инвестиции в основной капитал |
|
х |
х |
х |
х |
х |
2.2 Вложения в оборотный капитал |
|
|
х |
х |
х |
х |
2.3 Себестоимость производства и реализации продукции |
х |
|
|
|
|
|
2.4 В том числе амортизационные отчисления |
х |
|
|
|
|
|
2.5 Налоги (–) |
х |
|
|
|
|
|
3 Чистый денежный поток (1) – (2) |
|
|
|
|
|
|
*Остаточная стоимость предприятия включает остаточную стоимость основных фондов и оборотный капитал предприятия.
Все вложения основного капитала рассчитаны нами в таблице 6 «Структура основных средств». Потребность в оборотном капитале определена в таблице 16 для периода освоения в графе 2, при увеличении объема производства потребуется увеличить и размер оборотных средств, то есть в графе 4 таблицы 17 показывается именно прирост потребности в оборотном капитале предприятия. Доход от продаж (выручка от реализации), себестоимость и уплаченные налоги содержатся в таблице 14. Амортизационные отчисления не являются выплатой, поэтому в расчете не являются элементом оттока средств с предприятия.
1.9 Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию рассчитайте для периода освоения и полной загрузки производственной мощности и сведите в таблице 18, обязательно дополнив всеми необходимыми формулами и расчетами.
Таблица 18
Основные технико-экономические показатели
Показатели, ед. измерения |
Освоение |
Полная мощность |
1 |
2 |
3 |
1 Объем реализации продукции, шт. |
|
|
2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р. |
|
|
В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы. |
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: по категориям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Все расчеты сопроводите выводами о причинах изменения показателей по годам расчетного периода.