5.4 Организация деятельности Центрального банка

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов [14, c.49].

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам ОАО «Сбербанк России» .

В общем виде объекты банковского надзора закреплены в банковском законодательстве. К ним относятся кредитные организации. Однако помимо самих кредитных организаций к объектам банковского надзора следует отнести филиалы и представительства кредитных организаций в РФ и за ее пределами, а также филиалы и представительства иностранных банков в России [20].

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Банковская деятельность достаточно жестко контролируется Центральным Банком РФ и является объектом тщательного анализа других заинтересованных организаций. Банки постоянно публикуют результаты своей финансовой деятельности, отчетные балансы, отчитываются перед Центральным Банком РФ по широкому кругу показателей. Это позволяет проводить объективную рейтинговую оценку их работы, что повышает надежность банковских операций. Центральный банк наделён полномочиями выдавать и отзывать лицензии на банковскую деятельность. Он контролирует работу и законность других банков, а также в его обязанности входит "забота" о национальной валюте - российском рубле (RUR) - именно ЦБ имеет единственный право на выпуск (эмиссию) денежных знаков.

Согласно ст. 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а ст. 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами [4].

Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов — более 24 %.

В ОАО «Сбербанк России» , как в центральном аппарате, так и в территориальных банках, регулярно проводятся проверки со стороны Центрального Банка РФ и других контролирующих органов. В течение 2010 года Центральный Банк с учетом своих территориальных учреждений провел 1335 проверок и ревизий различных направлений деятельности Сбербанка.

ОАО «Сбербанк России» является исключительно законопослушной организацией, в которой исключены какие бы то ни было нарушения законодательства и инструкций Центрального Банка РФ, а если таковые выявляются, то в ОАО «Сбербанк России» принимаются незамедлительные меры по их устранению. Центральный Банк РФ оценивает работу ОАО «Сбербанк России» в рамках действующего российского банковского законодательства, в полном соответствии с нормативными документами, общими для всех российских коммерческих банков и иных кредитных организаций. Никаких исключений для ОАО «Сбербанк России» не делается. Соответствие деятельности ОАО «Сбербанк России» требованиям законодательства ежегодно подтверждается аудиторами банка - ведущими международными аудиторскими компаниями. Деятельность ОАО «Сбербанк России» находится под контролем Наблюдательного Совета, из 17 членов которого 11 являются представителями Центрального Банка РФ, а 4 -независимые директора. Не вызывает сомнения, что Центральный Банк РФ имеет абсолютно действенные и эффективные инструменты управления и контроля ОАО «Сбербанк России». Все наиболее значимые сделки между ОАО «Сбербанк России» и Центральным Банком РФ проходят процедуру одобрения Наблюдательного совета « Сбербанка».

5.5 Организация деятельности коммерческого банка

Итоги деятельности любого коммерческого банка представляются и обобщаются в финансовой (бухгалтерской) отчётности банка поэтому, целесообразно провести анализ основных статей баланса ОАО «Сбербанк России» по данным Приложения Е . Результаты данного анализа представим в Приложении Ж. Анализируя динамику активов можно сделать вывод, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом денежные средства, и средства банка в ЦБ РФ снизились на 58819409 тыс. руб., (17,87%). что говорит о снижении ликвидности и финансовой устойчивости данного банка с одной стороны, а с другой о нерациональном использование денежных средств. Такое снижение денежных средств наблюдается и в 2010 году по сравнению с 2008 годом на 6912431 (2,10 %), а в 2010 году по сравнению с 2009 годом происходит увеличение денежных средств на 19,20%. Эта тенденция влечёт за собой изменение удельного веса в структуре активов баланса, которые в 2008 году составляют 4,89%, в 2009 – 3,81%, в 2010 – 3,78%. Средства банка в кредитных организациях увеличились в 2009 году по сравнению с 2008 на 13462510 тыс. руб. (13,63%), в 2010 году по сравнению с 2009 годом происходит увеличение на 16687133 тыс. руб. (14,87%), в 2010 году по сравнению с 2008 годом на 30149643 тыс. руб. (30,52%) т.е. рынок межбанковских кредитов использовался активно. Чистая ссудная задолженность банка, т.е. кредиты клиентам – не банкам, в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 194553281 ты. руб., (3,63%) снижается, что может свидетельствовать об уменьшение объёмов кредитования в связи с возникновением финансового кризиса или об уменьшение клиенткой базы. Чистые вложения в ценные бумаги на всем протяжении увеличиваются, банк активно вкладывает ресурсы в операции с ценными бумагами, банк активно реагирует на изменения рынка ценных бумаг в России. Вложения банка в развитие своей материально-технической базы растут очень большими темпами. Всего валюта баланса снизилась в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 1426251937 тыс. руб., (20,10%), в 2010 году по сравнению с 2008 годом она увеличилась на 1804227783 тыс. руб. (26,85%).

Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2008-2010 гг. показывает, что за рассматриваемый период наибольший удельный вес занимают чистая ссудная задолженность (около 80%) – это вложения в кредитные операции, которые являются основным видом активных операций банка. Все остальные активные операции банка составляют меньше 15% валюты баланса.

Проведем анализ структуры и динамики пассивов банка, результаты представим в Приложении Ж. Анализ динамики пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2008-2010 гг. показал, что кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ снижаются на протяжении всего периода. За весь период они снизились на 59,09%. Происходит снижение и по статье «средства кредитных организаций в данном банке» в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 58898912 тыс. руб., (29,12%). С одной стороны это показывает, что данный банк уменьшает долю своих обязательств перед другими банками, исправно их погашая, и тем самым, увеличивая свою финансовую устойчивость, а с другой о неэффективном привлечение денежных ресурсов других банков. Вклады физических лиц увеличиваются на всём протяжение анализируемого периода, так к 2010 году они увеличились на 1642252486 тыс. руб., (53,89%), что может свидетельствовать о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением. Значительное снижение выпущенных долговых обязательств за рассматриваемый период говорит о том, что данный банк не активно использует дешёвые источники привлечения денежных средств путём выпуска облигаций, которые снижаются за рассматриваемый период более чем в 3 раза.

Анализируя структуру пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2008-2010 гг., можно сделать вывод, что она формируется на 80,81% в 2008 году, 86,37 % в 2009 году, 89,21% в 2010 году за счёт средств клиентов некредитных организаций. При этом банк имеет большую долю привлечения средств физических лиц, которая составляет в 2008 году 51,27%, в 2009 году 59,01%, в 2010 году 62,75% увеличение удельного веса вкладов физических лиц говорит о серьёзной программе банка по привлечению данного вида ресурсов, которые являются стабильными, но достаточно дорогими. При помощи размещения своих ценных бумаг Сбербанк привлекает очень небольшой объём ресурсов, т.е. этот вид операций в банке развит недостаточно хорошо. Но увеличение доли выпущенных долговых обязательств свидетельствует о том, что банк активно осваивает этот источник привлечения денежных средств, так именно он является в определённой степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность банка при её возможном снижение. Остальные статьи в общем объеме пассивов баланса занимают незначительную долю и колеблются около 2%.